财政监督个人工作总结

根据盟财政局关于20xx年财政监督工作的部署,我局紧紧围绕全县经济社会发展和财政工作的重点、难点、热点问题进行认真研究,突出重点、精心组织、周密安排,认真查纠财政资金管理使用中的问题,不断完善财政资金监管长效机制,确保财政资金使用的有效性、规范性和安全性,顺利地完成了各阶段的工作任务。

一、加强财政监督知识培训,强化财政监督法规意识

20xx年,我县财政监督工作得到县委、县政府的高度重视和支持,加强财政资金监管,规范会计基础工作和强化会计人员的培训列入工作重点。按照年初工作安排,先后对全县个预算单位负责人、会计人员进行了财政、财务会计知识和财政监督知识培训,进一步做好加强会计基础工作,发挥会计监督作用。工作中要求各预算单位的会计报表实行按月催收和审查制度,并对存在的问题通过培训,现场指导和检查进行规范,要求单位必须配备合格会计人员并保持稳定,及时做账、及时报送财务报表,通过这些措施,会计基础工作得到进一步规范,会计监督作用明显加强。

二、加强内部协调配合、完善财政资金拨付监管制度

我县由于财政监督机构人员较少,实行财政监督机构和各股室监督相结合的财政大监督的模式进行各项财政监督和检查工作。各股均制定了严格的财政资金使用管理和拨付程序制度,并实行重点资金调度、拨付集体审批、印鉴分别保管、不得由一个人办理资金拨付全过程的内部牵制制度、县级报账制的项目,实行由相关部门联签并报分管县领导审批的制度。重点强调加强非税收入和政府投资项目管理、强化预算约束、严格履行项目招投标程序、全面执行政府采购制度、严肃纪律、规范操作、加强审计监管。

三、认真开展各项监督检查工作

今年,我们继续加强财政资金监管,不断完善财政监督机制,全面推进依法理财。首先,加强对支农支牧、社会保障等财政投入大、事关民生等专项资金的监督检查,继续执行好专项资金审批备案和月报表制度,加大事前审核、事中监控和事后检查的工作力度,确保专款专用。其次,把对各单位财务收支检查与会计信息质量检查结合起来,一方面检查各单位执行资产负债表、收支明细表报送情况,及时掌握各单位的财务收支运行情况,另一方面对会计账簿及档案的建立与管理、会计凭证等真实性进行严格检查,进一步规范各单位资金运行和会计行为。三是认真做好20xx年度会计监督检查工作,对列入检查对象的多伦县第一中学、多伦县妇幼保健院、多伦县房地产管理局、裕泰粮食购销有限责任公司四家单位进行了检查。重点关注保障性住房的成本核算、土地取得、资金链条、分配管理以及财政资金使用情况及各企事业单位执行企业会计管理制度、财务核算情况。为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。四是继续开展好党政机关公务用车专项治理工作,对各单位所有公务用车认真登记、审查核实,确保信息全面真实、及时报送,切实把公车治理工作做好,有效推进反腐败工作。五是继续深入开展小金库治理工作,完善工作机制,确保以小金库专项治理的实际成效取信于民。

四、主要经验及成效

我县的财政监督工作,主要采取依靠县委、县政府的重视支持,与县纪委监察、审计等部门密切配合,全局各股室都参与的大监督的模式开展各项监督检查工作。主要体现在:一是组织领导有力、各部门配合密切、监督质量提高。二是局领导重视,宣传培训到位,单位法制意识增强。20xx年我局将加强会计基础工作,强化会计核算与监督,深入开展小金库治理检查和各种财政专项资金检查作为财务中心工作之一,要求做到精细化,常态化监管。

通过上述措施,取得了明显的监督成效。例如以前做账、报账不及时的,现在大多能够及时做账和报表,不能按时报表的主动说明原因。检查发现账务处理不规范的,积极整改落实,不懂的积极向财政部门请教。财务管理制度不健全的单位主动向财政部门咨询,建立完善内部财务监督管理制度,原始凭证不规范的,印制了规范的领款单,报销单等。资金拨付管理不规范的,健全了规范的拨付管理程序制度。未按规定任用会计人员的单位,也聘请了具备会计从业资格的人员担任会计工作,财务会计工作面貌得到有效改善,财经工作秩序进一步规范。

五、明年工作要点

经过努力,我县财政监督检查工作取得了很好的成效,但面临新形势新任务,和其他先进地区比还有不足之处:比如:会计队伍素质不高,人员不稳定。农村基层会计机构不够健全,会计核算不规范,财务管理不规范。随着农村机构改革和中央财政向农村倾斜,农村村级财务人员力量薄弱,财务管理和会计核算任务沉重,财政面临加强农村财务会计人员业务培训和指导的重任。财政监督干部经验交流和业务培训不够,缺少与先进地区的经验交流,财政监督水平有待提高。

20xx年需要我们重点抓好以下几项工作:

(一)抓好财政法规的贯彻执行,逐步实现财政监督工作的规范化、制度化和高效化。采取多种形式,宣传贯彻《预算法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等财政法规,切实履行法律法规赋予的财政监督职责,加大财政执法力度,切实做到有法必依、执法必严、违法必纠,推进依法行政、依法理财。积极探索和建立科学的财政监督机制,充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、维护财经秩序、提供决策参考等方面的重要作用。加强财政法规的学习教育,制定切合实际的财政监督检查实施办法,规范监督检查执法行为。认真落实行政执法责任制,建立健全行政执法过错责任追究制度,提高财政监督质量和财政执法水平。

(二)抓好日常财政监管,努力提高财政资金分配使用的安全性、规范性和有效性。保证财政资金分配使用的安全、规范和有效是财政监督机构的一项重要职责。要围绕财政管理工作重点,对税收征管质量、政府非税收入征缴、政府采购行为、财政专项资金的分配及财政票据的领报缴销等情况实施日常监督。对财政预算的执行实行跟踪反馈制度,落实财监机构对有关财政拨款和财政专项资金使用情况的年度审核制度。加强对近年来县财政出台的各项改革措施和管理制度落实情况的监督,促进财政管理整体水平的进一步提高。

(三)抓好财政专项检查,着力解决财经领域存在的突出问题。抓住财政管理中的薄弱环节,主要安排对一些重大财税政策执行情况、重点行业税收征管质量、重要非税收入缴纳情况的专项监督检查。以强化灾后恢复重建项目资金监督检查为重点,实现对救灾资金的全程监管,确保专款专用。组织对三农、社保、教育、卫生、灾后重建、扩大内需、节能减排和生态保护等关系民生的重大支出情况的专项监督检查。继续清理整顿行政事业单位银行账户,建立健全小金库专项治理长效机制。深入贯彻《会计法》,开展会计信息质量抽查,严厉打击会计造假行为。加强国有资产监督管理,重点查纠国有资产基础管理薄弱、随意处置国有资产、账外资产以及资产流失的问题。开展专项资金使用情况检查,严肃查处截流、坐支、挪用财政专项资金等违反财经法纪的行为。适时开展重大项目资金跟踪问效和财政绩效监督检查,进一步强化财政监督检查职能,严肃财经纪律。

(四)抓好财政内部监督,正确履行财政源头治理和反腐败工作职责。 贯彻落实《财政部门内部监督检查办法》,建立健全财政资金分配过程中的权力制衡和监督机制。完善对镇财政考核督察和国库集中收付业务稽核制度,加强财政系统内部纪检监察工作,提高自身管理水平。推行政务公开,落实首问责任制,建立健全财政部门教育、制度和监督并重的预防和惩治腐败实施办法,保持财政干部廉洁从政、依法理财。积极完成县委、政府分配的党风廉政建设和反腐败工作任务,正确履行财政源头治理工作职责,深入推进财政制度改革,大力促进党风廉政建设。努力做好盟财政局、县、安排的各项监督检查工作,促进全县财政经济健康发展。

个人工作总结精选阅读

财政监督2013年工作总结


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一、一年来的主要工作和成绩

一年来,我们围绕《XX年陇南市财政监督工作要点》和市县财政、财监工作重点,结合学习实践科学发展观活动,认真学习贯彻全省财政监督工作会议精神,树立财政“大监督”理念,创新财政监督机制体制,按照“收支并重、内外并举、监管结合”总体思路,努力实现财经监督检查职能转变,全面完成了年度工作任务。

(一)加强日常监督管理,形成了涵盖财政收支、寓监督服务于财政管理的财政监督机制。建立健全财政监督长效机制,树立财政“大监督”理念,是全面落实科学发展观、促进公共财政体制建设的需要,也是财政监督自身全面协调发展,提高财政监管能力的需要,因此,我们把财政监督作为财政管理的必要环节和组成部分,通盘考虑,统筹安排,形成财政监督与财政管理的紧密融合,实现对财政资金运行全过程的动态监控。一是加强了预算编制监督审查。进一步完善了县直部门“零基预算”管理办法,编制综合财政支出预算,统筹安排预算内、外资金,强化了预算监督力度。对15个乡镇和县直11个部门推行“部门预算”管理,单位所有收支都进了财政笼子,增强了单位自主理财的积极性,规范了财政预算分配程序。二是对部分重点项目资金专项审批。认真落实各项财政支出管理制度,对会议经费、公务接待费、车辆购置保险费、丧葬抚恤金以及扶贫救灾、农业开发、社会保障、灾后重建、扩大内需等重点项目资金,通过专项审批和跟踪问效,确保其专款专用。建立健全灾后恢复重建基金、教育危房改造资金、化解义务教育债务和惠农补贴资金财政专户,推行财政专项资金县级报帐制,对这些项目资金实行封闭运行,提高了财政专项资金的使用效益。三是严格财政资金拨款程序。按照核定的预算指标,坚持用款单位按用途申请、财政业务股室按预算审查、主管领导按进度掌握核批、临时性项目报政府研究“一支笔”审批的财政性资金拨付制度,把预算内外资金捆在一起使用,有效克服了资金调度上的随意性,进一步规范了财政性资金分配程序。四是健全财政票据核销制度。对行政事业性收费专用票据实行“验旧领新、限额控制、票款同行”管理办法,确保了政府非税收入的足额入库。对执法罚没和农税专用票证实行“交旧领新、报查核销”办法,彻底堵住了执罚执收单位截留、挪用财政预算收入的源头。五是注重发挥财政监督员职能作用。财监办4名专职监督员日常工作在财政预算管理、农业项目资金、乡财县管核算和预算外资金管理等重要职能机构,对财政预算内外资金的收纳、划解、核算、指标分配、资金拨付、以及用款单位使用和报账情况实施日常全程监督,推进了各项财政业务管理工作的规范运行。

(二)开展重点项目财政专项检查,有针对性地解决财经领域存在的突出问题。按照服务财政改革,强化财政职能的原则,抓住财政管理中的薄弱环节,有针对性地开展专项检查,查纠各类违规违纪问题,进一步规范了财经秩序。

一是对乡镇落实惠农政策资金情况进行督查。年初,县局抽调4名人员,参加全县涉农惠农政策资金专项检查。对乡镇惠农政策落实情况、抗震救灾、粮食直补、退耕还林、村级经费、教育“两免一补”、扶贫资金涉农资金管理使用情况进行全面的检查,对存在的问题及时纠正,确保了各项补资金按时足额兑现农户。全县惠农财政补贴资金支付方式改革工作启动以后,县局抽调3名业务骨干,由分管副局长带队,对全县各乡镇惠农财政补贴“一册明、一折统”发放管理改革实施情况和补贴项目政策落实情况进行了巡回督查,指导乡镇做好惠农财政补贴对象的审核公示、信息录入、资料报送、档案管理以及业务操作流程,确保各项惠农补贴公平、公正地发到农户手中。家电下乡政策推行以后,县局抽调人员,由分管领导带队,会同商务等部门,定期不定期地对乡镇和定点经营商家贯彻落实家电和汽车下乡财政补贴政策情况进行督查检查,确保补贴政策资金兑现到位。二是组织开展了全县行政事业单位财务检查。从7月至10月份期间,采取单位自查和组织重点检查相结合的方法,对全县行政事业单位XX年1月1日至XX年5月30日期间的银行账户和现金管理情况、会计基础工作情况、财政专项资金管理使用情况、收支两条线管理执行情况、抗震救灾资金管理使用情况、业务招待费管理使用情况以及财经纪律执行情况进想了全面检查。自查面达到了100%,重点抽查面达到了20%。对检查发现的财务工作基础薄弱,工作质量不高;财务制度执行不严格,存在违规操作现象;超范围超标准支出,挤占挪用专项资金;财务管理不到位,资产管理制度不健全等问题,坚持边查边改的原则,责成责任单位限期整改,督促缴存非税收入108万元,结清往来款项36万元,回收职工欠款5.6万元,指导被查建立健全财务制度,规范财务管理,一定程度上遏制了违法违纪现象的发生。同时,对一些带有普遍性的问题和业务处理难点,由财监办在全县会计再教育培训班上进行了通报和专题培训,通过培训,提高其遵守和执行财经纪律的自觉性,从而提升我县行政事业单位财务会计管理水平,严肃了财经纪律。

三是扎实开展了“小金库”专项治理工作。根据中央、省、市关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作意见和有关要求,加强组织领导,组建工作机构,制定实施方案,积极开展工作。这次专项治理,采取自查自纠和重点检查相结合的方式,从6月中旬起至年底期间,分动员部署、自查自纠、重点检查、集中处理整改建制4个阶段进行。在全县160家党政机关、事业单位和人民团体组织自查自纠的基础上,从成员单位抽调16个业务骨干,分成四个检查小组,对20个县直部门和4个乡镇集中突击检查,重点检查面达到纳入治理范围总数的15%。对“小金库”治理中发现的带有普遍性、倾向性的问题,建立健全财务监督管理制度,研究“小金库”发生的主客观原因,认真解决党政机关、事业单位经费不足等问题,探索建立预防产生“小金库”的长效机制,进一步提高行政事业单位收支监管水平,努力实现标本兼治的目标。

四是开展会计信息质量抽查和会计师事务所执业质量检查。一是根据县政府安排,财监办牵头,抽调3人组成检查组,以会计信息质量为重点,于7月下旬,对陇南市住房公积金管理中心徽县管理部XX年度住房公积金管理情况进行了财政检查。审查范围为徽县285个单位6463名职工住房公积金的归集、缴存、支取、个贷等业务管理工作,检查资金总量3900万元,对检查发现的徽县住房公积金缴存范围相对偏窄,应该履行住房公积金缴存义务的企业大都未建立住房公积金制度或存在断缴现象,乡镇政府代扣所属单位职工个人缴交住房公积金划转进度不平衡,全县住房公积金财政补贴部分没有实现与个人缴交部分同步划转,影响职工个人公积金权益和公积金制度发展等问题,有针对性地提出了三点检查建议,要求单位继续扩大公积金制度覆盖面,增加资金积累,努力营造职工住房保障社会公平;健全归集协作机制,针对收缴中存在的问题,制定和完善相关缴交措施,确保公积金缴交足额到位;进一步加强基础工作,强化服务意识,切实落实各项管理措施,保障住房公积金运作安全,发放优质贷款。通过整改落实,促进管理部强化风险防范意识,确保全县住房公积金的保值、增值。二是按照市财监办统一安排,财监办抽调2人组成检查组,于7月下旬,对徽县燎原会计师事务所、正达税务师事务所的会计执业质量进行检查,重点审查其遵守独立审计会计准则、内部质量控制制度、职业道德规范、业务收费管理办法以及业务开展基本情况等内容,针对检查中发现的单位会计内控制度不严密、财务会计核算信息数据存在差异和会计执业程序和质量有待提高等问题,责成单位进行整改,促进了会计中介机构规范运作,维护了《会计法》和《注册会计师条例》的严肃性。五是组织开展重点建设项目财政绩效监督检查。按照县政府安排,从县财政局、审计局、发改委抽调6人,组成2个联合工作组,由财监办牵头,于11月18日至30日期间,对县直12个部门127个建设项目会计帐薄、收支凭证和财务报表资料,进行了调阅审查,对项目管理和资金使用情况进行了初步审计,内容涉及灾后恢复重建基金、国债投资基金、扩大内需专项资金、巩固退耕还林专项资金以及县列一批社会事业建设项目等方面,对检查发现的项目会计核算信息不能全面反映项目资金运行全过程、项目管理和财务财务管理衔接不严密、会计账面暂付款科目发生频繁且数额过大以及项目建设资金财务进度考评和财政绩效评价基础资料不全面等问题进行督促整改,并提出了一些有针对性的建议,为促进项目资金规范管理和发挥财政绩效起到了一定作用。

六是完成省市财政、财监部门安排的专项检查调研工作。对全县贯彻落实农机具财政补贴、能繁母猪保险补贴、化解义务教育债务、国土整治专项等政策落实情况进行专项检查和调研,为上级完善政策措施提供详实的依据资料。

七是配合省市财政、财监部门和县纪检监察、发改、民政等部门对重大财政政策执行情况和专项资金管理使用情况进行多次监督检查,促进各项财政政策的贯彻落实。

(三)强化抗震救灾及灾后重建专项资金监督检查,确保了抗震救灾和恢复重建资金的规范使用和安全发放。今年以来,我们认真贯彻落实中央和省、市各项抗震救灾政策,完善制度措施,加强资金管理,规范分配环节,及时拨付资金,强化监督检查,确保了抗震救灾资金的规范使用和安全发放,有力推动了抗震救灾和灾后重建工作顺利进行。一是加强组织领导,形成日常监管合力,对抗震救灾资金物资接收发放全过程进行监督,形成了一张全方位,立体化的监督网络,实现了救灾资金物资监管全覆盖。二是建立完善各项机制制度,确保了监督工作规范运行。为了加强对救灾款物的监管,灾情发生以来,县上及时转发了上级关于加强对抗震救灾资金物资监管的一系列文件,并先后制定下发了相关配套制度规定,出台了《徽县地震灾后恢复重建资金管理办法》,对重建资金的筹集、分配、管理、使用、监督等事项作出了详细规定,建立了完善的工作制度和工作流程,使重建项目资金管理工作依法、有效、规范运行。三是突出监管重点,强化监督检查,确保救灾资金物资管理使用公开透明。严格执行“收支两条线”监督管理,救灾资金物资实行“三归口”即资金监管归财政、物资监管归民政、项目监管归发改委,救灾资金物资发放切实做到“五统一”即统一接收,统一集中,统一安排,统一分配,统一发放。一年来,先后5次抽调人员,分赴各乡镇和有关单位针对救灾款物发放等重点环节开展监督检查。从会计账务管理、专项资金分配使用、恢复重建政策落实、农村居民住房重建验收和考核等不同角度,对乡镇和有关部门执行灾后重建政策进行全面的稽查和审核,对存在问题及时进行纠正,通过重点巡查和定点监督相结合方式,对资金物资收发台帐不健全、发放不透明、登记不准确、公示不及时和个别项目建设管理不规范等问题,督促有关部门和乡镇进一步加强和改进这方面工作。同时,还广泛动员社会力量,对救灾款物的管理使用情况进行全方位、全过程监督,却保抗震救灾款物及时发放到灾区和受灾群众手中。(四)大力强化内部监督,促进财政系统文明执法和依法理财。我们认真贯彻落实《甘肃省财政监督条例》和《财政部门内部监督检查办法》的有关规定,把对外专项检查和对内执法监督有机结合起来,把财政监督工作关口前移,发挥了积极的作用。一是加强对依法行政依法理财工作的领导。成立“财政系统依法行政依法理财工作领导小组”,印发《全县依法行政依法理财实施意见》,对依法行政依法理财的目标任务、工作措施、保障机制等3个方面做出了19条具体规定,是财政系统当前和今后一段时期全面落实财政执法责任制、推进财政执法监察工作上水平的行动纲领。二是完善局系统行政执法责任制。制定了《徽县财政局行政执法责任制实施方案》,把财政部门实施的25个法律法规按业务分类归口,确定具体实施部门和股室,并层层签订执法责任书,实行执法过错追究,强化执法责任,明确了依法理财的职责。财监办统一印制了财政监督检查执法文书,加强日常督导,促进了依法行政和文明执法。三是建立健全岗位责任制。不断完善机关内部管理制度,形成了较为完备的制度体系,印制《财政局机关制度汇编》,确定分管领导负责抓好监督落实,把干部职工的思想观念、行为方式、道德规范等统一到制度的约束之下,从制度上保证财政干部依法理财。四是推行政务公开和首问责任制。我们就今后一段时期全县财政改革和发展的总体思路、工作措施予以公布,并就如何抓好落实和优质服务向社会公开承诺,并开辟专栏予以公示。设立监督牌,机关干部挂牌上岗,自觉接受社会各界的监督。在乡镇财政所推行异地交流制度,增强了乡财政干部廉洁理财的紧迫感和责任感。五是切实加强对乡镇财政所的日常监督管理。认真贯彻《关于在乡财政所推行政务公开的通知》,促使乡财政干部依法理财,勤政务实。将乡财政所经费纳入县会计中心集中管理核算,对财政所职工工资、县外差旅费、接待费、修缮费和设备购置费等支出项目,实行专项审批核销办法,有效规范了财政所内部财务开支行为,预防了违纪问题的发生。六是实行局领导联系乡镇包抓落实制度。对乡镇财政工作和重点资金使用情况进行督查,帮助乡镇建立健全有了关规章制度。同时,加强财政内部监督稽核工作,促进了县乡财政规范运行。

(五)认真履行财政源头治理职责,努力完成县委、政府分配的党风廉政建设和反腐败工作任务。按照县委、政府《XX年党风廉政建设和反腐败工作任务分解表》分配给财政部门的工作项目、任务和要求,把深化财政制度改革,规范财政财务管理作为财政部门从源头上预防和治理腐败的重点工作抓实抓好。一是继续深化预算制度改革。进一步完善县乡分税制,规范转移支付制度,巩固部门预算试点成果,细化预算项目,严格预算执行。县直部门预算单位和各乡镇细化预算工作规范运行,增强了单位增收节支的自我约束力,规范了财政预算分配秩序,总体节支率达到8.6%。县乡干部工资统发程序得到完善,实行统发工资数据库维护专管员制度,编制、人事、财政、银行部门分工负责、互相协作,确保了职工工资及时准确发放。二是认真落实“收支两条线”规定。完善了政府非税收入管理办法,编制非税收入计划,加大了政府非税收入征管力度。由非税局牵头,组成3个工作组,对全县政府非税收入项目标准和资金缴存情况进行了一次全面的清理和规范,督促入库非税收入208.56万元,通过新闻媒体对规范后的收费项目和标准以及执收单位进行公示,促进了非税收入征管改革体系的建设,有效规范了单位收费行为,政府非税收入实现了足额入库。三是强化会计监督。县会计管理核算中心设立业务稽核岗位,选配业务稽核员,在部分单位试行“柜组式核算,流水线作业”集中核算新模式,规范集中核算程序,完善了会管中心监督制约机制。今年以来,退回不规范会计凭证189张,金额达68.5万元,制止和纠正超标报销302笔,涉及金额82.51万元。会计中心还配合税务部门开展发票稽查,对建筑按行业实行就地结算缴交税款,清查大头小尾发票,补缴税款12.5万元。强化了会计监督职能,有效堵塞了支出中的漏洞,从源头上有效遏制了单位财会违纪行为。四是着力推进县乡财政管理体制改革。继续完善 “乡财县管”财政管理机制。按照“预算共编、收入上划、帐户统设、收支平衡”的模式,规范乡镇财政收支行为,维护农村基层政权和社会政治稳定。全面推行财政惠农补贴资金支付方式改革,将各项惠农补贴资金纳入“一册明、一折统”管理,减少发放层次,规范发放流程,保证了补贴资金及时准确兑现到户。五是扩展政府采购的范围和规模。加大了《政府采购法》的学习宣传和贯彻力度,规范了公务用车购置审批程序,完善了统一保险制度,建立政府采购评审专家库,扩大政府集中采购范围和规模,对财政性工程建设项目和专项物资实行政府集中招标采购。加强对部门分散采购项目的监管,规范政府采购行为,实现政府集中采购与部门分散采购的有机结合。积极参与城建材料、交通工程以及整村推进教学楼项目建设等招标投标活动,对相关政府采购活动实施监督,政府采购制度逐步落实。六是加强国有资产监管,落实产权交易制度。拟定了《徽县行政事业单位国有资产管理办法》,对全县机关事业单位国有资产进行清理,重新核发使用证书,确保国有资产保值增值。加强对资产评估行业的监督力度,对单位国有资产评估报告实行审查备案,对粮贸企业进行清产核资,有效防止企业改革过程中国有资产的流失,促进企业改制规范运行。(六)认真办理群众信访案件,积极配合有关部门搞好监督检查工作。今年以来,我们受理的群众来访和电话投诉的主要内容是涉及惠民补贴政策落实和有关抗震救灾款物发放的有关事宜。我们针对不同问题,深入村社调查了解,查找根源,耐心细致地向群众解释政策,消除了群众的疑虑。对人大代表提出的意见和建议,逐条分析研究,严格按照办理规则,逐件逐代表进行了答复,满意率为100%。我们还积极配合有关部门开展专项资金检查。内容涉及扶贫、社保、计生、教育、民政、退耕还林、粮食补贴等多项资金,对存在的问题责成有关部门予以整改,帮助单位建立健全了专项资金管理使用的各项规章制度,进一步规范了财政专项资金的运做程序,提高了资金使用效益。

二、存在的不足和问题:

我县财政监督工作虽然取得了一定成绩,但与新形势的发展和上级部门的要求还有很大差距,主要表现在:一是财经监督检查职能转变还没有完全适应当前整顿和规范财经秩序的总体要求,财政监督还存在着“缺位”现象;二是财政执法质量和效益有待进一步提高,财经领域内违纪问题仍然存在,“小金库”还未彻底铲除,可能还存在着财会做假行为;三是财政监督检查力量薄弱,对预算收入征管质量、财政专项资金和重点项目的专项监督检查乏力;四是财监机构与税务、审计、监察以及政法等部门联合执法配合不够,财经监督的整体优势尚未充分发挥出来。这些问题和不足,我们将在新的一年里认真加以改进和克服,进一步发挥为财政改革保驾护航的职能作用,促进全县财政经济健康发展。

三、XX年财政监督工作要点

XX 年,全县财政监督工作的总体思路是:以*理论和“xxxx”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,按照构建富庶、魅力、和谐新徽县的基本要求,坚持将财政监督工作贯穿于财政工作大局之中,贯穿于财政管理体制、机制建设和改革总体设计之中,贯穿于财政管理工作运行全过程之中;建立健全事前、事中和事后监督相结合的财政监督机制;加强对重大财税政策执行和民生资金使用情况的监督,加强会计行业、企业和财政内部监督,促进提高财政部门内控水平;更新监督理念,改进监督方式,拓展监管事项,优化监管结构,坚持科学监督、依法监督,促进建立财政预算、执行和监督相互制衡、相互协调的财政运行机制。

按照这一思路,财政监督工作要重点把握好 “五适应、五促进” :要适应加强财政调控和支持县域经济的形势,促进全县经济又好又快发展;要适应推进县乡基本公共服务均等化的目标,促进深化完善县乡财政体制改革;要适应加强和改善民生的需要,促进实现社会公平正义;要适应深化预算制度改革的方向,促进建立透明财政和源头治腐的惩防体系;要适应科学化、精细化管理的要求,促进建立高效有序的县级公共财政运行机制。

重点抓好以下六项工作:

(一)抓好“两个条例”的贯彻落实,逐步实现财政监督工作的规范化、制度化和高效化。 采取多种形式,宣传贯彻《财政违法行为处罚处分条例》和《甘肃省财政监督条例》,切实履行两个《条例》赋予财监机构的职责,加大财政执法力度,切实做到有法必依、执法必严、违法必纠,推进依法行政、依法理财。继续贯彻落实《财政部关于财政系统开展整顿和规范市场经济秩序有关工作的通知》,积极探索和建立科学的财政监督机制,充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、维护财经秩序、提供决策参考等方面的重要作用。加强财政法规的学习教育,制定切合实际的财政监督检查实施办法,规范监督检查执法行为。认真落实行政执法责任制,建立健全行政执法过错责任追究制度,提高财政监督质量和财政执法水平。(二)抓好日常财政监管,努力提高财政资金分配使用的安全性、规范性和有效性。 保证财政资金分配使用的安全、规范和有效是财政监督机构的一项重要职责。要围绕财政管理工作重点,对税收征管质量、政府非税收入征缴、政府采购行为、财政专项资金的分配及财政票据的领报缴销等情况实施日常监督。对财政预算的执行实行跟踪反馈制度,落实财监机构对有关财政拨款和财政专项资金使用情况的年度审核制度。加强对近年来县财政出台的各项改革措施和管理制度落实情况的监督,促进财政管理整体水平的进一步提高。

(三)抓好财政专项检查,着力解决财经领域存在的突出问题。 抓住财政管理中的薄弱环节,主要安排对一些重大财税政策执行情况、重点行业税收征管质量、重要非税收入缴纳情况的专项监督检查。以强化灾后恢复重建项目资金监督检查为重点,实现对救灾资金的全程监管,确保专款专用。组织对“三农”、社保、教育、卫生、灾后重建、扩大内需、节能减排和生态保护等关系民生的重大支出情况的专项监督检查。继续清理整顿行政事业单位银行账户,建立健全“小金库”专项治理长效机制。深入贯彻《会计法》,开展会计信息质量抽查,严厉打击会计造假行为。加强国有资产监督管理,重点查纠国有资产基础管理薄弱、随意处置国有资产、账外资产以及资产流失的问题。开展专项资金使用情况检查,严肃查处截流、坐支、挪用财政专项资金等违反财经法纪的行为。适时开展重大项目资金跟踪问效和财政绩效监督检查,进一步强化财政监督检查职能,严肃财经纪律。

(四)抓好财政内部监督,正确履行财政源头治理和反腐败工作职责。 贯彻落实《财政部门内部监督检查办法》,建立健全财政资金分配过程中的权力制衡和监督机制。完善乡镇财政考核督察和会计集中核算业务稽核制度,加强财政系统内部纪检监察工作,提高自身管理水平。推行政务公开,落实首问责任制,建立健全财政部门教育、制度和监督并重的预防和惩治腐败实施办法,保持财政干部廉洁从政、依法理财。积极完成县委、政府分配的党风廉政建设和反腐败工作任务,正确履行财政源头治理工作职责,深入推进财政制度改革,大力促进党风廉政建设。

(五)抓好财政督查和调研,为财政改革和发展做好参谋和服务。 主动参与部门预算试点、国库集中支付、收支两条线管理和推行政府采购制度,监督各项财政改革政策和措施的全面落实。围绕财税管理和财政经济运行中的重点和热点问题,加强监督检查过程中的的宣传和调研,及时反映财政监督检查中发现的问题和整改建议,为规范财政管理提供参考。督促有关部门和乡镇落实好地震灾后恢复重建各项管理配套措施,保证全县恢复重建工作整体向纵深推进。

(六)抓好举报案件的核查,维护财经法纪的严肃性。 本着“事事有交待,件件有落实”的原则,认真核查群众举报案件,做好人民群众来信来访工作。建立财政违法行为举报激励机制,对有价值举报行为给予奖励,使社会各界关注财政监督检查工作。对重大财政违法违纪案例依法公告,提高财政监督的社会影响力。注重财经监督检查信息交流,与纪检、监察、税务、审计等部门保持密切联系,配合有关部门查处违反财经法纪的行为,形成联合执法机制,维护财经法纪的严肃性。努力做好县委、政府和市财监部门安排的各项监督检查工作,促进全县财政经济健康发展。

财政监督局工作总结


20xx年,我县财政监督工作坚持以科学发展观为指导,贯彻落实党的十七大关于深化预算制度改革、强化预算管理、完善制约和监督机制,建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制的精神,积极构建全员参与、全程监督、全面覆盖的财政大监督格局,将财政监督工作不断融入财政管理全过程,高起点谋划、高标准要求、高效率推进,财政监督工作取得明显成效,有力促进了依法理财和源头治理工作,为保证财政资金安全、高效运转和各项财政政策的落实发挥了应有的作用。

一、取得主要成效

20xx年我们围绕全省财政中心工作和市县财政监督工作重点,按照整顿和规范财经秩序的总体要求,加强日常监督,强化专项检查,服务财政管理,全面完成了年度工作任务。主要体现在:

(一)、加强预算监督

20xx年,为创新财政监督方式,实现三个转变,即由事后监督向事中、事前转变的财政监督机制。我们对部分单位进行预算编制和执行情况的全程监督。重点选择资金流量大的单位,对其收支是否符合编制内容进行监督,维护财政预算的严肃性;对其预算执行进度实行动态监督,确保财政资金的拨付严格按照部门预算、用款计划及资金使用进度进行;对改变用途、流向和财政追加事项的项目、内容、范围及其程序进行监督。对水利局、建委、局等单位进行了监督检查。

(二)、加强会计监督

20xx年,我们在省财政检查局的统一安排下,继续开展会计信息质量监督检查。密切关注重大财税政策的执行情况和关系人民群众切身利益的民生问题,以规范财经秩序和企事业财务管理及会计核算为目的,主要检查了企事业单位财务核算和会计管理工作是否符合国家财经法规、政策和对会计工作的有关规定,保障会计信息的准确和会计管理的规范。事业单位是否执行部门预算、收支两条线制度;企业单位是否严格按照新税率、优惠政策等依法交纳税款。对我县博澳华庭工程、安居苑工程、城关卫生院、恒盛食品有限责任公司四家单位20xx年度财务收支情况及会计信息质量进行了专项检查,这次检查共检查出违纪金额1663.78万 元。催缴税收89.97万元。共出具正式报告四份,检查问题16条,合理化建议20 条。取得了较好的效果。在20xx年会计信息质量检查评比中,我县荣获省厅表彰一等奖。

(三)、加强专项资金绩效监督

随着经济社会事业的不断发展,上级下拨的各类财政专项资金数额不断扩大,项目日益增加,涉及教育、卫生、农业等与人民群众切身利益息息相关的众多领域。为保障财政专项资金的安全、规范和效益,财政监督局牵头有关部门对项目实施情况进行跟踪问效。有效遏制了操作实施过程中徇私舞弊行为,使补贴资金能够及时发放到农民手中。今年以来对家电下乡、林业树苗款、土地置换资金和补偿款的使用等进行了监督检查,保障了财政专项资金经济效益和社会效益的有效发挥,严肃了财经纪律,促进了清正廉洁。

(四)、加强财政内部监督

财政部门的内部监督检查,是健全管理制度,堵塞管理漏洞,保障财政资金安全有效,保护财政干部,促进财政管理水平一种有效的预防机制和内控机制。按照财政部《财政部门内部监督检查办法》58号令的要求,每年的重点检查数不少于30%。今年我们对12家财政所进行了内部监督。通过检查对财政所一年来对家电下乡、耕地占用税征收、农业保险、一事一议资金等等各项工作进行了督查。检查中发现个别乡镇资金使用手续不健全,拨付程序不合规等问题。重点检查财政所内控制度和一事一议资金的管理使用是否合规。财监局以财政监督专报和快报方式向领导小组报告,对重大问题及时建议领导小组召开专题会议,听取汇报。按照领导小组研究的意见,下达整改通知书,并限期整改落实。整改单位把落实情况上报财监局。同时,对涉及的违纪违规行为,按程序依法进行了处理或处罚。

(五)、认真开展小金库治理工作。 6月2日,全市 小金库专项治理工作会议后,我县及时成立组织,制定方案,迅速启动,对全县41家党政机关、59家事业单位、25家社会团体、32家国有企业等单位开展了小金库复审。经过全面复查,督导抽查,落实整改,机制建设,总结验收等五个阶段的工作,截至6月20日,涉及单位全部按照要求进行了全面复查,并按要求如实上报了小金库全面复查情况。至目前为止,通过落实查前承诺和查后公示等措施,共发现三个单位出现小金库,涉及违规违纪金额157万元,我们对这三家单位已经按照有关要求做出了处理。

二、几点做法

一年来,我县突出创新监督机制,形成了强大财政监督工作合力,逐步走上大监督轨道。

(一)、加强内部监督制度

财政内部监督检查是对财政管理权力的监督与制约。几年来,县财政局连续出台了关于加强内部监督的文件制度,根据《财政部门内部监督检查办法》财政部第58号令和安徽省财政厅财监[20xx]622号有关精神,在原有的内部监督办法的基础上重新制定了《关于进一步加强利辛县财政部门内部监督检查的意见》发全局各股室、二级机构、各乡、镇财政所,进一步财政系统内部管理制度的落实。目前,内部监督在我县财政系统将按照实行内部监督检查主要领导负责制、内部监督专题报告制度、内部监督检查专题报告制度、内部监督检查专题会议制度、内部监督检查资料报送和联络员制度将内部监督检查推向深入发展。

(二)强化政策宣传。

深入开展财政干部大走访活动,按照以贴民情、听民意、惠民生为主题的全省财政干部大走访活动的要求,通过动员部署、制定方案、精心组织,扎实推进了走访活动,共走访了农户120户,征集群众建议20余条。6月份,我们按照全县统一安排,组织人员参加全县普法宣传活动,走上街头宣传《安徽省财政监督检查条例》等法律法规;11月份,我们开展了五级干部大走访 活动,走访了部分困难户。此为,我们大力加强信息报送。全年在各级媒体发表信息30余篇,有力宣传了财政党的惠民政策,宣传了财政监督政策。针对群众来访案件,我们一方面深入查找根源,同时也不失时机进行宣传,取得了较好的效果

(三)、加强深入调研

根据安徽省财政厅《关于开展财政监督调研工作的通知》财监便函[20xx]24号和安徽省财政厅《关于开展乡镇财政基本情况的调研通知》财监便函[20xx]59号精神,利辛县财政局制定了《对乡镇财政资金的使用监督已刻不容缓》--关于财政大监督理念与乡镇财政职能的转换的调查与思考的专题。财政监督局分别于20xx年5月抽调有关人员成立调研小组进行了深入细致的调研,本课题以安徽省利辛县孙庙乡和王市镇为例,通过调研分析农村税费改革后乡镇财政职能发生的新变化,以及强化财政监督职能.规范农村分配秩序,加强乡镇财政管理的必要性。通过认真调研,进一步了解近几年来乡镇财政基本情况,对监督管理方面先进做法进行了认真总结,对在收支管理中存在的问题进行了案例分析,为下步加强两基工作,指导基础财政监督检查打下良好的基础。

(四)、加强干部队伍建设

根据《安徽省财政厅进一步加强财政监督工作的若干意见》《利辛县20xx年财政监督工作意见》要求,一年来不断加强干部队伍建设,制定了多项学习、工作纪律制度。有针对性的提出了具体的、可操作性的实施办法,进一步规范管理行为。积极做好财政监督业务知识和相关法律、法规知识培训,除参加省市组织的统一学习外,县财政监督局实行每人一课制度,每周进行一次业务知识培训,业务人员轮流讲课。通过强有力措施,打造了一支结构合理、业务精湛、作风优良的财政监督干部队伍,逐步适应形势发展和日益繁重的财政监督检查工作的需要。

(五)、狠抓工作创新

一是创新财政监督工作机制。为适应科学化、精细化、规范化管理的要求,探索与之相适应的事前审核、事中监控、事后检查相结合的财政监督制约机制,实现对财政资金的全过程动态监督,为此我们选择了水利局、建委两家单位做试点,特制订下发了《财政监督局开展财政监督试点工作实施方案》。

二是创新财政监督工作内容。比如,针对群众反映的土地出让金问题,我们赴城关镇、潘楼镇开展了土地置换资金的专项跟踪检查,检查中发现的问题提出建议六条上报县政府,得到县政府的肯定;

三是创新财政监督方式。通过积极努力,与市内其他县区开展交叉作业,开展了家电下乡工作检查,有效提高了财政监督效率。

财政监督局工作总结


【财政监督局工作总结】

财 政 局 2011 年 度 财政监督检查工作总结2011 年,我局监督检查股全体人员认真贯彻落实党的十 七届六中全会和市、县财政工作会议精神,充分认识当前促 进经济平稳较快发展的重要性、紧迫性,把思想和行动统一 到中央对经济形势的分析判断上来,统一到县委、县政府的 决策部署上来,统一到贯彻落实科学发展观的要求上来,坚 持将财政监督工作贯穿于财政工作大局之中,贯穿于财政管 理体制、机制建设和改革总体设计之中,贯穿于财政管理工 作运行全过程之中,继续加强推进财政监督机制建设,加大财政政策执行过程的监督力度,确保积极财政政策有效落实,促进经济社会平稳较快发展。现将一年的工作总结如下

一、认真履职尽责,确保上级政府和县委、县政府重大 认真履职尽责,确保上级政府和县委、县政府重大 上级政府和县委 决策的落实。

决策的落实。

保障县委、县政府重大决策部署落实,按照全面监管、 重点检查的原则,对部分重点行业财政补助资金的申报、 筹集、管理及使用情况开展了专项检查,促进了经济健康发 展。对我县医疗卫生管理部门、医疗卫生服务机构、城市社 区卫生服务中心(站)、乡镇卫生院、村卫生室等城乡基层医 疗卫生机构 2010 年中央财政转移支付和省、市财政补助我1 县促进基本公共卫生服务逐步均等化(包括基本公共卫生服 务和重大公共卫生专项)财政补助资金的拨付、使用以及资 金的筹集、配套、管理、拨付、使用情况进行了专项检查, 并及时上报相关报表。

二、促进源头治理,大力整顿和规范市场经济秩序 促进源头治理, 1、深入开展小金库治理工作。为进一步巩固和深 化小金库治理工作成果,对党政机关、事业单位、社会 团体小金库治理进行全面复查,对大(中)专院校、高 (初)中学校及社会团体内部非独立法人机构进行了全面检 查。同时结合前期治理工作成效,加大对重点行业、重点领 域和重点单位的督导检查力度,彻底扫除专项治理工作中的 死角。深入分析小金库专项治理中暴露出的突出问题, 从制度、机制和体制建设入手,研究制定有针对性和可操作 性的措施,进一步推动各领域的长效机制建设工作。

2、组织开展会计信息质量检查。按照统一布置、统 一要求、统一汇总的原则,根据市财政局《关于组织县级财政部门开展 2011 年度会计信息质量检查的通知》临财监〔2011〕 2 号文件精神,我局抽调业务骨干组成专门检查组,对******人 民医院、******中医医院、******第二高级中学校 2010 年度会 计信息质量进行了全面系统的检查, 及时上报检查情况和有关报 表。检查中发现并纠正了个别单位存在发票填写不规范现象,要 求被检查单位领导和会计人员认真学习《会计法》《事业单位财 、2 务规则》 、等相关法律法规,严格控制现金支出,严把核算关, 做好固定资产的核算,确保国有资产不流失,自觉遵守相关法律 法规规定,不断提高会计核算的完整性、真实性。三、加大财政监督检查工作力度,完善内部监督制约, 加大财政监督检查工作力度,完善内部监督制约, 保障财政资金和财政干部两个安全 保障财政资金和财政干部两个安全 1、加大财政监督检查工作力度,建立健全长效会计监 督工作机制。继续围绕涉及人民群众切身利益的行业和社会 公众关心的热点问题,采取统一部署、横向联合、上下联动 等多种方式,先后对 13 个单位进行了财政监督检查。本次检查的主要会计期为 2010 年度,以被检查单位的预决算情况、专款 专用等情况为主要内容,共检查账薄 14 套。检查中发现并纠正 了个别单位存在发票填写不规范现象, 要求被检查单位领导和会 计人员认真学习《会计法》《事业单位财务规则》 、 、等相关法律 法规,严格控制现金支出,严把核算关,做好固定资产的核算, 确保国有资产不流失,自觉遵守相关法律法规规定,不断提高会 计核算的完整性、真实性。2、认真组织开展对所属单位内部监督检查。对我局经 济建设股、社保股开展了内部监督检查。深入剖析被检查单 位履职和管理情况,从管理工作中的薄弱环节以及政策措施 等方面分析研究问题,提出针对性的改进意见和建议,促进 局属单位完善内控机制。

3、完成了对乐昌镇财政所、里村镇财政所 2010 年度财3 政预算执行情况和财政决算的检查,确保县委、县政府确定 的重点工程、重点工作和事关全县经济和社会发展大局、事 关人民群众切身利益的支出及时足额到位。

四、加强财监干部队伍的素质教育,夯实财监干部队伍 加强财监干部队伍的素质教育, 财监干部队伍 基础。

2011 年, 我股把继续深入学习实践科学发展观作为首要 的政治任务,坚持用科学发展观统领财政监督工作,着力提 高财监干部贯彻落实科学发展观的认识水平和能力素质,把 发展的第一要义、以人为本的核心、全面协调可持续的基本 要求和统筹兼顾的根本方法,更好的贯彻和运用于财政监督 工作的始终,既有利于财政自身的改革与发展,更有利于推 动经济社会的科学发展。树立以人为本的干部教育理念,进 一步加强我科内部管理和队伍建设,积极创建和谐的学习型 科室,为每一位干部的全面发展创造必要的条件和良好的氛 围,努力锻造一支知识面广博、专业水平精湛、检查方法技 巧纯熟、政治素养过硬的财政监督检查队伍。** ** 县 财 政 局 二○一一年十二月二十八日4

【财政监督局工作总结】

财政监督局 2010 年工作总结及 2011 年工作计划2010 年, 尤其是在七月份局中层调整以来, 在局党组的 正确领导和高度重视下, 在分管局长的业务指导下,财政监 督局的力量得到了很大加强.财政监督检查工作展现了一个 新的面貌。我们坚持以三个代表重要思想为指导,以科 学发展观为统领,牢固树立服务与创新理念,紧紧围绕财政 改革和财政管理中心工作,充分发挥财政监督职能,积极推 进财政监督长效机制建设,较好地完成了市局及局领导安排 的各项检查任务。使财政监督工作更上一个新台阶。现将今 年的主要工作汇报如下

一、加强机构、人员、制度建设 (一)是大力支持成立机构、增添人员。我局增设了财 政监督综合科和检查科,增加了 2 名财政监督人员。极大地 充实了监督检查力量,为做好监督检查工作提供了组织保证 和人员保证。

(二)是加强教育、转变观念、提高认识。过去,财政 部门只注重财政资金拨付,不注重资金使用监督检查。近年 来,局党组十分重视财政监督检查工作,促进了全体干部职 工思想观念的转变,提高了对监督检查工作的重要性和紧迫1 性的认识。

(三)是加强队伍建设,提高财政监督干部的整体素质 财政监督是一项政策性和业务性都很强的工作,我们十 分重视监督检查队伍建设,一是加强政治理论学习和业务知 识的学习。我局人员少、工作任务重,我们根据学习内容, 结合工作实际,政治理论学习和业务知识学习并重,做到边 学习、边工作、边实践,取得了很好的效果。在政治学习方 面,我们认真学习政治理论思想,牢固树立正确的人生观和 价值观,以三个代表的重要思想为指导,努力改变思想 作风和工作作风。

在业务学习方面, 我们认真学习 《会计法》 、 《预算法》《财政检查规则》《新企业会计准则》《财政违 、 、 、 法行为处罚处分条例》等法律法规以及财会知识。同时,我 们还虚心学习和借鉴其他县市财政监督检查的经验做法,使 每个财政监督检查人员能够一专多能,独当一面。二是加强 廉政建设,开展廉政建设教育,使大家自始至终都能保持廉 洁自律、 洁身自爱, 自觉抵制各种不正之风和违法违纪行为。

通过狠抓队伍建设,提高了全体干部的政治素质、政策水平 和业务水平,为做好财政监督检查工作打下了良好的基础。(四)是从源头治理、建章立制,规范管理。

财政监督的目的是帮助被查单位加强和改进管理,而不能只 着眼于检查和发现问题, 更重要的是通过检查加强和完善各项财 政管理制度建设。我们在建章立制上狠下功夫,建立和完善了一2 系列的规章制度,使监督管理工作有章可循,依规办事。下发了一系列相关文件,以东昌财监字(2010)1 号下发《关于转 发[财政部门内部监督检查办法]的通知》, 以东昌财监字 (2010)2 号下发《关于转发[财政检查工作办法]的通知》, 规范了监督检查制度、程序、办法,积极围绕为财政服务这 一主题,抓好各项财政资金监督工作。

二、组织开展了一系列检查工作 (一)组织开展了社会团体小金库专项治理监督检 查 按照上级部署,2010 年对我区在民政局登记的社会团体 开展小金库专项治理工作,我局下文调整了小金库 治理工作领导小组成员,由区委、区政府及各有关部门主要 负责同志任成员。并抽调业务骨干与相关部门联合组成检查 组,重点检查了 28 家社团单位。通过这次检查,对我区社 会团体的运行、资金管理情况进行了仔细梳理,发现了社团 存在的主要问题、 提出了整改措施。

对加强社团的日常管理, 促使我区社团良性发展起到了积极作用 (二)认真开展了 2010 年会计信息质量检查 为进一步整顿和规范会计秩序。按照财政部统一部署, 根据上级文件精神,我局抽调业务骨干组成 2 个检查组,对 我区房地产等重点单位的会计信息质量进行了检查。

针对本次检查发现的问题,检查组依据《中华人民共和3 国会计法》《山东省财政监督条例》及行业会计制度,分别 、 提出了处理意见,限被查单位认真整改。通过检查,促使我 区会计基础工作逐步走向规范,会计信息失真问题逐步得到 纠正,我区的会计信息质量总体上有所提高。

(三)积极开展了全区税收财务大检查 对区属单位的财务收支、财政资金拨付及会计基础工作 的执行情况进行监督,对执行各项规章制度中存在的问题和 不足进行了如实反映,并且针对存在的问题,提出了合理化 建议。通过检查,区属各部门进一步提高了对财务管理及财 经法规政策的认识,促进了收支管理的进一步规范。

(四)参与开展了全区教育乱收费治理专项检查、全区 村级组织运转经费专项检查和全区强农惠农资金专项检查, 通过这些检查, 摸清了单位的情况, 加强和完善了非税收入、 专款、经费的财政管理,促使资金有效使用,提高了财政管 理水平,促进全区经济健康有序地发展。

(五)迎接上级综合检查 5 次,其中省级 4 次,市级 1 次,分别是省审计厅开展的残疾人就业保障专项审计、政策 性农业保险补贴资金专项审计和新型农业社会养老保险补 贴资金的审计,省财政监督局驻德州办事处开展的新型农村 社会养老保险补贴资金检查,聊城市审计局开展的社会抚养 费专项审计。通过迎接这些检查,使我区的财政资金管理得 到更好地规范,为各项资金更好地服务于我区事业打下了坚4 实的基础。

三、2011 年工作计划 回顾总结 2010 年的工作可以看到,随着财政收支规模 的不断扩大,财政监督的范围也在不断更新和扩大,我们的 监督形式和做法有需改善的地方,财政监督在财政管理的实 际过程中还存在有待加强的问题。总结过去展望明年,2011 年是十二五开局之年,面对复杂多变的国内外经济环境 以及来自国内外和自然界的严峻挑战,为贯彻中央经济工作 会议精神,财政监督要做好以下几个方面的工作

(一)针对今年我区旱情特别严重的情况,各级政府做 了一系列部署,至今,中央及各级投入我区的抗旱资金已达 600 多万元。

我局的主要任务是加强对抗旱资金的监督落实, 监督检查抗旱资金和物资的到位情况,确保专款专用,力争 打好抗旱保丰收这场硬战。

(二)加强县乡财政监督检查工作,推动基层财政科学 化精细化管理.进一步推行乡财县管,落实对乡镇财政的 监管要求,,通过开展强农惠农政策落实和资金管理使用情 况等检查,确保政策落实到位和资金安全规范有效.同时完 善乡镇财政公开公示制度,将强农惠农政策和有关项目建设 等情况向群众公开,自觉接受群众监督.

(三)开展会计信息质量检查和会计专项执法检查。

按照省财政厅的统一部署和要求, 2011 年选择部分企业5 纳税大户和行政事业单位,继续开展会计信息质量检查,严 肃查处会计信息失真和偷逃税收等行为,进一步规范会计经 济秩序。同时以审查会计人员从业资格为重点,对区直有关 部门、单位进行会计专项执法检查,督促单位加强会计基础 工作,健全内部控制制度,规范会计工作行为。

(三)2011 年强农惠农政策继续加强,作为一个产粮大 区,我们要着力加强对三农资金的监督,促使专款专用, 支农资金得到有效使用,促使农村基础设施建设得到加强, 农业生产进一步发展,农民收入得到提高,农民住房条件得 到改善。

我们要加强对各种社保专项资金的监督,如新农合、新 农保资金、农村敬老院投入资金、城镇医疗保险资金等各项 资金是否到位,是否得到有效使用,以有利于改善民生。

对教育投入资金我们要加强监督,如对中等职业学校涉 农专业学生助学金、危房改造资金等加强监督,促使资金得 到有效使用。

同时加强对公共服务类资金的监督,加强对收费及物价 的监督,促使公共事业发展、物价稳定、行政事业单位合理 收费,促使整个社会保持稳定。

(四)进一步加强调研和信息工作。一是要重视财政监督 理论和实践调研。

2011 年我们打算有计划地组织开展几项重 点课题调研,充分挖掘调研成果的价值,为财政日常管理服6 好务,提高理论成果利用率,提升财政监督工作层次。二是 通过多种渠道加强财政监督信息宣传。要树立为民监督、透 明监督的观念, 注重与媒体的沟通, 增强对外宣传的主动性, 广泛利用报刊、网络等各种媒体渠道发布监督检查信息和查 处公告,促进财政监督信息公开。要重视提高信息简报的编 写水平,通过多种信息渠道反映财政监督工作成果,交流工 作经验,推动全区财政监督工作的交流和提高。

(五)及时完成市局及局领导安排的各项工作任务。7

【财政监督局工作总结】

财政局内部审计、监督工作总结 范文财政局内部审计、监督工作总结--范文 2010 年 10 月 10 日星期日 07:38 财政内部审计是财政机关内部的一种独立、客观的监督、评价活动,通过检查 和评价财政机关内各业务处室及所属单位财政政策执行、财政收支、财务收支 和会计管理等活动的真实、合法以及内部控制制度的适当性、真实性、合法性、 有效性,促进财政机关内部加强财政和财务管理,以及各项目标的全面实现,同 时,也是财政机关加强内部控制,加强自我约束、自我完善、自我提高的重要 手段。近几年来,我们财政监督检查局按照《预算法》、《会计法》、《审计 法》、《财政检查工作办法》、《财政部门内部监督检查暂行办法》、《内部 审计条例》、《内部审计准则》、《财政监督办法》等有关法律法规规章,在 做好全市行政事业单位财政政策执行、财务和会计管理监督的同时狠抓内部审 计的制度化、规范化、程序化管理和队伍建设,逐步建立起领导重视,机构健 全,上下协调,内控严密的内审工作新机制,并注重将内审工作与提高全体财 政人员的监督和制度意识结合起来、与完善各项制度结合起来、与提高财政机 关内部管理水平结合起来,使内部审计监督力度不断加大,在财务管理、权力 监督制约、促进廉政建设等方面发挥了重要作用,取得了明显的效果。对局机 关 9 个业务科室、5 个中心财政所和局属 4 个单位 2009 年度财务收支、财政资 金拨付及会计基础工作的执行情况进行内部审计。通过财务内审,对财政局下 属二级单位、业务科室、五个中心财政所在执行财政局的各项规章制度中存在 的问题和不足进行了如实反映,并且针对存在的问题,提出了合理化建议,并 限其各单位在规定期限内进行整改。

从源头上预防和治理腐败,在全系统内部全面推行了以德养廉,以章保廉, 以俭促廉的三廉新举措,先后出台了岗位目标责任制、八个不准八个必 须做到等四十五项、四百多条款项规章制度,坚持每年年中、年终两次集中内 部审计检查,做到有约束制度、有监督渠道、有检查程序、有处理机构。

组织专门力量对七个镇街农税分局近三年财务收支、债权债务、任务目标 完成等情况以及局机关今年以来的财务收支情况分别进行了内部审计,这次审 计采取一听二看三查方式,即主动听取呼镇街党委、政府领导对工作的意见; 详细查看各项财务制度是否建立、健全,会计档案凭证保管是否完整,翻阅帐 簿、记帐凭证;逐一整理核实,填写内部审计报告,汇总情况,查摆问题, 提出建议。通过扎实有效的内部审计监督,有力促进了内部财务制度、财务纪 律、财务规范建设,提高了依法理财水平。

狠抓财政内审工作提高内部管理水平 一、领导重视,确保内审工作正确方向 财政内部监督与财政收入监督、支出监督和会计监督共同作为财政大监督 的重要内容。近年来,我们在开展以内部检查为主要内容的内审工作中,始终 得到局党组、局长室的关心和支持,作为全局工作和每年监督检查的重点之一, 列入了重要工作日程。一是局领导经常听取财政监督部门内审工作汇报,亲自 审定年度内审工作计划和实施方案,并对如何做好财政内审工作提出明确要求, 要求监督部门要全面加强内审工作,提出了实施高频率、高强度、高效果的 财政内部检查的指导方针,把开展内部审计作为加强内部建设,提高财政内部 人员的制度意识、安全意识和服务效能意识的重要举措,极大地激发了财政监 督部门开展内审工作的信心和热情;二是局主要领导在全局许多重要会议上, 对财政机关内各部门提出了要求,明确了财政监督部门可以对局机关和下属单 位执行财政政策和财务管理的任何部门、任何工作、任何时候都可以实施检查, 各业务处室和有关单位必须认真配合,自觉接受监督;三是局领导非常关心财 政监督检查队伍建设,明确提出了要建立一支能干事、干成事、不出事的财 政机关队伍,先后精选了一批思想作风好,责任意识强,又具备专业知识的干部 充实到财监队伍,平时不断加强业务培训,使其既熟悉内审业务,又是内部审 计工作的行家,有效地加强了对全局内部的审计监督和服务;四是局领导坚持 把加强内部监督作为提高财政机关执行力和作风建设的重要抓手,对内审中提 出的问题给予高度重视,及时研究解决处理和改进方法,支持和鼓励内审人员 大胆履行职责,极大地促进了财政机关内审工作的健康有序发展,为全面构建 安全、高效、和谐财政机关的目标作出了努力。

二、制度先行,确保内审工作有序推进 近年来,我们按照内查内审,制度先行的理念,认真执行有关法律法规和 规章制度,严格执行和不断完善各项监督检查制度,确保了各项工作的顺利进 行。一是加强了对现有制度的贯彻落实,采取举办业务培训班、专题研讨会、 业务学习会、检查前的业务培训和政策讲解,以及个人平时经常性的学习等形 式,认真抓好《预算法》、《会计法》、《审计法》、《内部审计条例》、 《财政检查工作办法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《江苏省财政监督 办法》等制度的贯彻落实,坚持把制度学习列入全年财政监督工作计划内容, 严格按制度检查,实施依法行政,确保了内审工作在政策法规的框架下开展; 二是制定了内部管理制度,先后制定了《财政机关内部控制制度》、《财政监 督检查管理控制制度》、《关于完善财政监督工作体系的意见》、《关于财政 政策制定、执行和完善循环监督机制》、《预算编制、执行和监督三位一体工 作机制》、《财政专项资金管理办法》等相关制度,同时,为进一步推进我局 财政大监督工作机制的建设,强化日常监督和专项检查,下发了《关于贯彻财 政部〈财政部门内部监督检查暂行办法〉的通知》,进一步明确内审监督的职 能和工作安排,保证内部监督的质量,提高内部监督的效率,制定并实施了以 对内部处室日常监督考核为主要内容的《无锡市财政监督管理工作考核办法》, 明确了考核的目的、对象、内容以及方法,对财政监督管理制度的建立、组织 保障、工作开展等方面进行全面考核,为全面提升我局的财政内审工作水平提 供了制度保障。

三、强化检查,确保内审工作落到实处 作为财政部门,我们始终坚持将内部检查作为内部审计的主要内容和方式 方法,我们开展的内部监督检查时,主要是由财监局组织对财政部门内设各职 能机构的财政财务会计管理、预算编审执行、内部制约制度以及直属单位的财 务收支和会计信息质量情况实施的监督检查。通过内部监督检查,总结财政内 部管理中好的经验和做法,客观、公正、真实地反映存在的问题和不足,提出 处理意见和改进管理的建议。进一步规范内部管理,推进依法理财,保证财政 政策和重大决策的落实执行,保证财政资金和人员的两个安全,促进建立健 全监督权力运行、强化内控管理的制衡机制,以达到严格财经纪律,促进内部 管理,建立健全紧密衔接、相互制衡的财政管理运行机制。

(一)以财务收支审计为重点,加强对基层单位财务的监督、管理和整改。近 年来,财监局会同办公室、人事、纪检等部门每年组织对局机关行政、食堂、 基建、财政投资评审中心、建设发展投资公司、函校、注协等下属单位的财务 收支、财经纪律执行情况、资金使用等进行重点内审。通过内审,要求各单位 对审计出的一些共性问题(如核算方式不够一致,原始凭证不够规范,工资收入 不统一,固定资产管理不到位等)及时进行整改,针对审计查出的具体问题,在 落实上下功夫,做到事事有落实,件件有结果。特别是严格控制业务招待费支 出,对不符合规定的支出坚决不予报销;严格按照财经制度管理现金,加大货 币资金管理力度,降低财务风险;加强会计基础工作,对不符合会计制度规定 的核算业务逐一进行更正;对固定资产进行彻底清查,做到账卡相符,账实相 符。为了防范各单位违规设置小金库,通过建立健全内部约束机制,强化内 部控制,从源头上杜绝小金库、账外账问题的发生;通过不断完善各项规章 制度,基本上做到靠制度管人,靠制度管钱,按制度办事,为我们制度化、规 范化、程序化开展审计工作铺平了道路。

(二)组织对相关业务处室进行内审。一是每年组织对部门预算的编制情况 进行内审,特别是对专项资金的编制和使用管理作为对部门预算的重点监督内 容,通过内审,使各项财政政策得到很好落实,各项资金编制更加规范,确保 了资金管理的合规性、合法性;二是重点对由国库处负责核算的市本级预算外 资金的所有账套,主要围绕预算外资金管理政策落实情况、指标管理情况、预 算收支执行情况、资金拨付审核风险控制情况以及财务核算的规范性、准确性 等方面,采取审阅报表和账簿、抽查凭证、向相关人员了解核实情况等检查方 法进行检查。通过检查,相关处室能够履行各自的职责,严格对照内部控制制 度的各项规定,确保了业务核算的规范性、正确性,为全市预算外资金顺利运 转提供了重要的基础性保障作用;三是通过对各业务处室日常监督再监督的机 会,对各业务处室在日常管理和对下指导的情况进行认真的监督检查,确保各 业务处室能够严格按照各项规章制度开展工作。

(三)组织内控制度执行情况的专项检查。我们财政监督局每年与纪检组、 监察室、办公室、人教处等部门联合开展对内部控制制度执行情况,以及内部 管理制度的执行情况进行专项检查,重点对各个岗位职责履行情况、各风险控 制点的把关情况、各个环节的有关衔接情况、落实效果情况等进行全过程的监 督检查,通过检查,进一步提高全体人员的制度观念,推动了各项工作的开展。

(四)组织对业务台账的专项检查。我们财政监督局每年与会计、办公室、 人教处等部门合作,对各业务处台账的建设情况进行了检查,我们按照《会计 档案管理办法》、无锡市财政局《关于进一步加强局基础台账管理的实施意见》 和《基础台账管理控制制度》等制度规定。组织对业务基础台账的专项检查, 重点检查了各处室台账的设立、借阅、移交、销毁和保管与归档情况,使台账 管理逐步实现制度化和规范化,促进了财政科学化管理水平的提高。

(五)组织对离任人员的审计工作。近几年来,我们财监局根据局党组、局 长室的安排,以离任审计为重点,进一步完善制度、促进领导干部廉洁自律, 先后对所属单位负责人进行了离任经济责任和任期经济责任审计,主要发挥了 以下作用:一是对任期内的财务收支情况、经济效益实现情况、固定资产的保 值增值情况、经济责任制的完成情况进行分析评价,通过内审摸清了被审计单 位的家底,分清了责任,使交接双方交的清楚,接的明白;二是对领导干部任 期和任期中的经济责任做出客观公正的评价,并将审计结果作为考核干部的重 要依据,存入本人档案,为干部管理部门考核和任用干部提供了重要依据;三 是通过审计增强了广大干部群众的法制观念和廉洁自律意识,促进了反腐倡廉 工作的开展;四是进一步规范了管理,进一步健全了各项规章制度,有力地加 强了对权力运行的制约与监督。

总之,通过几年的内审工作实践,我们深刻的认识到,内审工作是一项政 策性强、责任重大的一项综合性工作,也是财政监督的重要内容,在当前构建 财政大监督机制建设中,我们将进一步发挥内审的功能,继续围绕全局中心工 作,认真履行监督、内审职责,进一步强化内审服务监督功能,提高内审工作 水平。

【财政监督局工作总结】

财政局财税监督股工作总结今年,我股在上级主管部门和局党组的正确领导及机关 相关业务股室的配合下,坚持依法行政,开拓创新,财政监 督工作坚持以科学发展观为统领,充分发挥财政监督职能, 使财政管理工作取得成效。

今年组织检查人员对小金库、会计信息质量检查等,组 成 1 个检查组,对 12 部门单位进行检查,配合市检查组检 查乡镇 2 户,配合县纪委对涉教资金进行专项检查,涉及 17 个乡镇, 组织开展公车治理工作。

共追缴入库资金 2 万多元, 依法调整单位会计业务 10 多笔,为严肃财经纪律,保障各 类财政政策、法规的顺利实施提供了坚强的保障。现将一年 来的工作总结如下

一、加强政治、业务理论学习,提高政治业务素质。围 绕培养一流队伍,我股坚持业务技能学习,遵从职业道德教 育,要求通过学习,做到业务能力过硬,会看账,通过查账 发现问题。除坚持局机关组织的集中学习时间外,还坚持自 学有关企业会计知识,通过学习提高检查人员素质,增强执 法水平,提高监督检查质量,树立良好的财政形象。

二、积极配合上级检查。2010 年,市局检查组对我县乡 镇财政收支和财务管理等进行了检查。我股人员积极参与、 密切配合。针对乡镇检查发现的问题,进行及时督促整改, 至目前资金 13000 元已全部入库。

三、配合机关业务股室,开展专项检查。为保证财政专 项资金安全使用,提高专项资金的使用效益,我们配合社保 股等对我县农村改厕等惠农资金进行了专项检查。在检查过 程中,为了做到心中有数,与业务股室及时沟通,了解专项 资金拨付手续,资金用途,增强检查的针对性,提高了检查 效率,查处违规违纪资金 10 多万元。

四、 加大会计信息质量检查力度, 促进会计秩序的好转。

为了贯彻落实国务院关于加大会计监督检查力度,综合治 理会计信息失真问题的重要指示精神,全面提升会计信息 质量,根据省、市财政监督部门统一部署,今年检查两个单 位。

检查工作从 2010 年 8 月中旬开始, 10 月底基本结束。

至 共查处违规问题金额 50 余万元,本着规范管理的指导思想, 下达整改通知书 2 份,提出整改意见建议 6 条。

五、认真开展小金库专项治理工作。根据省、市纪 委关于开展小金库检查的通知精神,今年,我们认真开展了 小金库专项复查工作。此项工作从 6 月开始,至 12 月 底基本结束。专项复查的对象为行政事业单位、国有企业及 社团组织。开展复查单位 160 多个单位,自查面达 100%。重 点检查单位 10 户。重点检查发现小金库资金 10 多万元, 违规资金 80 多万元,已责令整改。针对治理中发现的问题, 进一步建立和完善防治小金库的长效机制。 六、开展公车治理:我县公务用车问题专项治理工作 领导小组办公室 5 月份成立。经历了动员部署和清理纠正、 重点检查和落实整改等阶段,针对不同阶段工作安排,都开 展了扎实有效的工作,共自查 126 个行政事业单位和 20 个 国有企业。抽调纪检监察、审计局、机关事务局和财政局相 关人员共 12 名同志,成立 3 个督导组,按照登记上报、对 照核实、逐车甄别、重点检查的原则,确保全县不遗漏单 位、单位不遗漏辆车,车辆不遗漏信息。共检查 108 个行政 事业单位,涉及 290 辆车,其中包括存在问题的超编 36 辆, 按照省公车治理问题处理办法都进行了不同的处理。

七、认真做好党风廉政建设和反腐败及政风行风及效 能监察等工作。一是加强组织领导,明确职责分工。按照县 纪委安排部署,我局及时行动,制定反腐倡廉工作方案及工 作任务分工,建立健全了党风廉政建设责任制,形成党政一 把手负总责,分管领导具体抓,班子成员分工合作,齐抓共 管的党风廉政建设体制。年底对完成党风廉政建设情况进行 安排,积极开展自查自纠,总结经验,查找不足。二是认真 贯彻落实县纪委纠风工作意见。认真学习传达纠风文件,对 征集反馈我局的意见建议进行梳理总结,归纳分类,及时制 定整改方案,明确整改措施,认真开展自查自纠,对能及时 整改的立即整改,对不能及时整改的,明确整改时限,树立 财政良好形象。

三是开展机关效能建设, 提高机关办事效率。 适时召开了财政系统机关效能建设工作会,制定了财政系统 机关效能建设活动方案;切实改进机关工作作风,严格推行 服务承诺和便民服务;完善了首问责任制、一次性告知制、 限时办结制、公开办事制、岗位责任制、服务承诺制、绩效 考评制等制度, 形成了按制度办事, 靠制度管人的长效机制, 机关干部作风得到了进一步改进。

总结 2011 年的工作不难发现,随着财政收支规模的不 断扩大,财政监督的范围也在不断更新和扩大,我们的监督 形式和做法有很多不适应的地方,财政监督还仅仅是停留在 事后监督上,在财政管理的实际过程中还有不到位的问题。

八、下一步工作打算 明年,我们将在市局领导和财政局党组的大力支持 下,继续发扬艰苦奋斗的作风,坚持以人为本,加强对财政 政策实施情况和涉及经济发展的重点支出的监督检查。采取 事中、事后监督检查相结合的方式,加强对涉及民生和人民 群众反映强烈的热点问题的监督管理。

1、继续开展小金库工作,巩固小金库治理的成果, 建立防治小金库的长效机制建设。

2、继续开展会计信息质量检查,把深入开展会计信息质 量检查作为源头上防治腐败的一大举措,努力打造诚信社 会。 3、加强与机关业务股室的沟通联系,强化对惠农资金和 群众反映强烈的热点问题等进行监督检查。

4、及时完成市局及局领导安排的各项工作任务。2011 年 12 月 13 日

【财政监督局工作总结】

二 0 一一年东昌区 财政监督检查局工作总结2011 年财政监督检查工作在局领导班子的正确领导下, 在通化市财政监督检查局的指导下,紧紧围绕财政工作目 标,认真落实省、市财政工作会议精神,加大对财政收入, 财政专项及重点部门的会计信息质量等方面的监督检查力 度,认真按照区财政工作要点,充分发挥监督检查职能,严 格财经纪律, 治理财务管理中存在的问题, 认真执行国家 《预 算法》《会计法》《吉林省财政监督检查条例》等法律、法 、 、 规。较好的完成了各项工作。

一、 积极组织开展 小金库 专项治理工作 根据省、市 2011 年小金库专项治理工作实施方案的 要求,为贯彻落实综合治理,纠建并举,注重预防的原则, 深入推进全区党政机关、事业单位和社会团体以及国有控股 企业小金库专项治理工作,构建和防治小金库长效 机制,在区小金库专项治理工作领导小组办公室的领导 下对全区小金库及财务情况进行了督导抽查。

这次督导抽查,是根据《东昌区小金库专项治理工作 实施方案》的要求,由区财政局牵头,区纪委、区审计局、 区教育局共抽调 9 人,组成 3 个检查组,对全区 38 个部门、 单位进行了督查抽查,督查面达到了 28%。在督查中采取查 看单位账目、核对库存现金、现场质询等方式进行,并与被 检查单位签订了 小金库 《 治理工作承诺书》 杜绝今后 , 小 金库问题的发生。

在这次小金库检查中,我们对全区财务情况一并进行 了检查,共查出违纪金额 16.4 万元,还有一些单位擅自提 高住房公积金扣缴比例。针对这些问题分别进行了整改,进 一步规范了全区的财经纪律。

二、根据通化市监察局《关于开展 2010 年水毁灾后重 建资金物资管理使用情况监督检查的通知》 ,认真组织各有 关部门进行自查自纠,并对各单位资金物资的拨付情况进行 统计核对,积极配合通化市监察局检查。

三、积极配合省财政专项检查组检查,做好检查前的准 备工作,热情接待,通力合作,协调好各被检单位,保证各 项检查工作顺利进行,并在检查中虚心向检查组学习请教, 不断提高业务水平。

四、纪检、监察工作 1、根据通化市财政局《关于在全市财政系统开展软环 境和政行风建设自查互评活动的实施方案的通知》精神,有 针对性的对我区财政及乡镇财政所两级财政存在的政行风 和群众反映强烈的问题,进行自查互评、整改。

在自查互评中,我们首先成立了东昌区财政系统开展软 环境和政行风建设自查互评活动领导小组,制订了《东昌区 财政系统开展软环境和政行风建设自查互评活动实施方 案》 , 《东昌区财政局反腐倡廉建设工作要点》 , 《东昌区构建惩治和预防腐败体系工作规划》 ,等20项工作制 度和措施,准备了60多项量化测评材料,圆满的完成了市 财政落实的各项软环境和政行风的各项任务。通过对区、乡 镇两级财政工作的测评,使我区财政系统的软环境和政行风 建设有了新的突破 2、 认真抓好纪检监察工作, 落实好各项财政改革工作, 发挥纪检监察工作的保驾护航工作,保证各项财政工作顺利 完成,按照区纪委的要求,制定财政局党风廉政建设制度, 财政局领导班子党风廉政建设责任制,财政局领导成员党风 廉政建设岗位责任制,为搞好新形势下财政制度改革,完善 各种管理体制打下良好基础。 2012 年财政监督局工作要点一, 围绕财政中心工作,加强财政监督检查 加强财政监督检查,要从集中性,突击性检查向日常性监 督检查转变,检查范围要从单一的财务收支转向财政管理的 方方面面,跟踪各项专项资金的使用情况,积极配合各科组 织的专项检查。要突出对大额专项资金的跟踪检查.

二, 纪检监察工作 认真贯彻区委、区纪检委关于党风廉正建设精神,抓好财 政局党风廉正建设工作责任制和反腐败各项工作的落实,组 织协调好改革财政制度,积极推行部门预算,国库集中收付 制,确保财政各项工作任务的顺利完成。

三、继续抓好 5 户国有企业小金库 的重点检查,规 范财务管理制度。

财政监督工作总结


20xx年,全县财政监督工作在县委、县政府的正确领导和市财监局的关怀指导下,以邓小平理论和xxxx重要思想为指导,全面贯彻落实科学发展观,按照整顿和规范财经秩序的总体要求,加强日常监督,强化专项检查,服务财政管理,形成了对财政运行进行监控、保障和规范功能的财经监督机制,有力促进了依法理财和源头治理工作,为全县财政经济健康发展起到了积极作用。

一、一年来的主要工作和成绩

一年来,我们围绕《20xx年陇南市财政监督工作要点》和市县财政、财监工作重点,结合优化发展环境塑造良好形象活动,认真学习贯彻全市财政监督工作会议精神,树立财政大监督理念,落实一把手工程,创新财政监督机制体制,按照收支并重、内外并举、监管结合总体思路,努力实现财经监督检查职能转变,全面完成了年度工作任务,财监办荣获全市财政监督先进集体称号。

(一)整合监督管理职能,积极探索构建财政大监督机制。我们按照财政大监督机制建设的目标和要求,从提高服务水平、完善制度体系、提升检查效能等方面入手,全面推进和不断深化财政监督长效管理机制建设。一是着力强化财政监督管理职能。制定出台了《徽县财政财政监督管理实施办法》,共8章42条,对财政监督的职责、内容、方式、程序及执法过错责任等做出了明确的规定,为财政内部各职能机构认真履行财政监督职责,建立健全财政监督长效机制,保障财政资金的安全、规范和有效,促进财政科学化精细化管理,提供了制度保障,确保财政监督管理工作规范运行。二是充分发挥专职机构对财政监督检查工作的综合管理和指导协调作用,强化服务意识,提升监管水平,创新工作方式,积极主动为局属单位和业务股室开展各项检查工作提供全方位保障。三是从机制上进行改革创新。把财监机构与财政监察股、纪检监察室职能整合,将财监办4名专职监督员派驻财政局4个主要业务股室经办预算拨款、非税收入管理、农业项目财务和财政专项资金管理业务,对财政预算内外资金的收纳、划解、核算、指标分配、资金拨付、以及用款单位使用和报账情况实施日常全程监督。在核算中心和非税局设立业务稽核岗位,建全乡镇财政业务巡回稽核制度,财政执法重点项目的专项检查和内部监察工作统一由财监办归口组织,县局各股室、局属各部门配合实施,形成了多方联动、通力协作的日常监督检查网络体系。四是完善监督检查动态跟踪机制。财监办及时了解全局监督职能的运作进展,掌握检查项目的实施情况,主动联系沟通,督促指导局属单位和业务股室科学合理安排检查,通过查前上门培训辅导、查中派员参与、查后提供政策指导、检查成果共享利用等,协助局属单位和业务股室加强对检查质量风险的控制,形成了贯穿于检查全过程的检查质量控制机制,有效全面地推进了财政大监督机制建设。

(二)加强日常监督管理,形成了涵盖财政收支、寓监督服务于财政管理的财政监督机制。我们把财政监督作为财政管理的必要环节和组成部分,通盘考虑,统筹安排,形成财政监督与财政管理的紧密融合,实现对财政资金运行全过程的动态监控。一是加强了预算编制监督审查。进一步完善了县直部门零基预算管理办法,编制综合财政支出预算,统筹安排预算内、外资金,强化了预算监督力度。对15个乡镇和县直11个部门推行部门预算管理,单位所有收支都进了财政笼子,增强了单位自主理财的积极性,规范了财政预算分配程序。二是对部分重点项目资金专项审批。认真落实各项财政支出管理制度,对会议经费、公务接待费、车辆购置保险费、丧葬抚恤金以及扶贫救灾、农业开发、社会保障、灾后重建、扩大内需等重点项目资金,通过专项审批和跟踪问效,确保其专款专用。建立健全灾后恢复重建基金、教育危房改造资金、化解义务教育债务和惠农补贴资金财政专户,推行财政专项资金县级报帐制,对这些项目资金实行封闭运行,提高了财政专项资金的使用效益。三是严格财政资金拨款程序。按照核定的预算指标,坚持用款单位按用途申请、财政业务股室按预算审查、主管领导按进度掌握核批、临时性项目报政府研究一支笔审批的财政性资金拨付制度,把预算内外资金捆在一起使用,有效克服了资金调度上的随意性,进一步规范了财政性资金分配程序。四是健全财政票据核销制度。对行政事业性收费专用票据实行验旧领新、限额控制、票款同行管理办法,确保了政府非税收入的足额入库。对执法罚没和农税专用票证实行交旧领新、报查核销办法,彻底堵住了执罚执收单位截留、挪用财政预算收入的源头。通过实施日常全程监督,推进了各项财政业务管理工作的规范运行。

(三)开展财政专项检查,有针对性地解决财经领域存在的突出问题。按照服务财政改革,强化财政职能的原则,根据财政重点投入方向,抓住财政管理中的薄弱环节,重点围惠农强农、社会保障、抗震救灾、扩大内需等涉及民生的热点政策,有针对性地开展专项检查,查纠各类违规违纪问题,进一步规范了财经秩序。

一是开展乡镇财政工作目标考核。年初,县局派出考核检查组,结合各乡镇财政工作目标责任书的考核,对乡镇财政所及其所属会计主体单位执行预算、税收、财务、会计和国有资产基础管理等经济事项进行全面的检查,对存在问题及时进行纠正,并在全县财政系统工作会议上进行通报,保证了乡镇财政规范运行。

二是对乡镇落实惠农政策资金情况进行督查。4月份,县局抽调8名人员,组成2个督查组,分别由2名副局长带队,对15个乡镇惠农政策落实情况、抗震救灾、粮食直补、退耕还林、村级经费、教育两免一补、扶贫资金涉农资金管理使用情况进行全面的检查,对存在的问题及时纠正,确保了各项补资金按时足额兑现农户。为了保障惠农财政补贴资金支付方式改革工作规范运行,县局抽调3名业务骨干,对全县各乡镇惠农财政补贴一册明、一折统发放管理改革实施情况和补贴项目政策落实情况进行了巡回督查,指导乡镇做好惠农财政补贴对象的审核公示、信息录入、资料报送、档案管理以及业务操作流程,确保各项惠农补贴公平、公正地发到农户手中。为了促进家电下乡政策的落实,县局抽调人员,由分管领导带队,会同商务等部门,定期不定期地对乡镇和定点经营商家贯彻落实家电和汽车下乡财政补贴政策情况进行督查检查,确保补贴政策资金兑现到位。

三是开展会计信息和会计执业质量抽查。按照省市关于开展20xx年会计信息质量检查的统一部署,我县形成了由财政局长亲自抓总,财监办副主任具体负责,各业务股所长全力配合的组织领导格局。结合工作实际,把会计信息质量检查与小金库专项治理工作紧密结合,由参加小金库重点检查的2个工作组分别承担20户行政事业被查单位的会计信息质量检查任务。从检查情况看,我县会计基础工作正在逐步走向规范,会计信息失真问题也逐步得到纠正,我县的会计信息质量总体上有所提高。但检查中发现仍有部分单位存在一定程度的会计违法违规问题,还有待进一步监督和加强。这次会计信息质量检查发现和纠正的主要问题有5个方面,一是现金库存量大。个别单位违反《现金管理暂行条例》,库存现金较大,超过国家规定库存限额。二是不合理票据依然存在。有些单位对取得的原始单据审核不够严格,招待费支出不明细,购买的公办用品无清单、无经手人等。三是往来帐款核算不清,造成资产不实。在检查中发现一些单位暂存款、暂付款数量较大,经进一步核实,其中大部分款项,没有按照会计制度核算办法进行帐务处理。四是科目运用不规范。个别单位会计科目运用不规范,如招待费用列支培训费、下乡补助费、奖金在办公费中列支等问题依然存在。五是购买商品未进固定资产。个别单位购买的办公设备未进固定资产。检查中发现一个单位滞留应缴财政资金1760897元,如数收缴财政非税收入专户,并对单位领导和财务去人员进行了批评教育。财监办派出组成检查组,对徽县燎原会计师事务所的会计执业质量进行检查,重点审查其遵守独立审计会计准则、内部质量控制制度、职业道德规范、业务收费管理办法以及业务开展基本情况等内容,针对检查中发现的单位会计内控制度不严密、财务会计核算信息数据存在差异和会计执业程序和质量有待提高等问题,责成单位进行整改,促进了会计中介机构规范运作,维护了《会计法》和《注册会计师条例》的严肃性。

四是继续扎实开展小金库专项治理工作。今年,认真贯彻省治理小金库工作检查督导组督查徽县小金库治理工作汇报会议精神,加大专项治理力度,使双零问题得到有效解决。一是进一步明确政策规定和工作要求。发出《关于开展小金库自查自纠情况补报工作的紧急通知》,要求全县所有党政机关、事业单位、社会团体和国有及国有控股企业在8月20日前全面开展一次自查自纠,在重点抓好五查五看的基础上,做到三公、两核、一承诺。二是进一步加大检查力度。纪委、监察、财政、审计、民政、经委等部门抽调12名业务骨干,组成4个检查组,对20个重点部门、14个社会团体和3户国有及国有控股企业实施重点检查。国资、非税部门组成2个工作组,对全县行政事业单位门面房屋出租和国有资产有偿使用收入进行一次拉网式排查。三是进一步拓宽举报渠道。县治理小金库办公室利用报纸、广播、电视等新闻媒体,再次向社会公布举报电话、举报信箱和奖励政策,加大宣传力度,发动群众举报,确定专人负责做好举报事项的查处、跟踪、落实和反馈工作。四是领导小组成员单位按照各自的职责,做好专项治理政策、制度、措施的咨指导,形成整体合力,确保不走过场。五是进一步加大责任追究力度。对确实存在小金库问题部门要限期整改,工作不负责任或者情节严重的要追究责任。截至目前,已查纠2个单位小金库问题115.46万元,收缴余额资金9.8万元。同时,对省上督查发现矿管办应缴未交财政资金176.1万元已全额收缴财政。六是着力构建长效机制。出台了《徽县关于建立和完善防治小金库长效机制的意见》,从银行账户开设、票据管理规定、非税收入管理、国有资产处置、严格财务核算和加大监督管理方面,提出治理小金库有关政策要求和工作规范,严格落实小金库责任追究制、治理小金库连带责任追究和处理处罚落实跟踪制、禁设小金库承诺保证制、举报查处督办制、治理小金库监督管理责任制等五项机制,将小金库纳入日常监督管理工作中,形成了制度、管理和监督三位一体的长效防治机制。

8.12特大暴洪灾害发生后,积极履行监督职责,把抗洪救灾工作作为当时压倒一切的重点工作来抓,及时成立抗洪救灾工作领导专班,按照县防指要求,负责灾区防洪抢险物资和资金保障、灾区群众转移所需费用资金的调度;协调灾区转移安置和生活的资金保障、协助有关部门做好一线的灾情调查工作和抢险物资采购资金的调度、协助做好防洪抢险物资的供给。为了加强暴洪灾害救灾资金和物资的管理,确保安全运行,提高使用效益,我们制定出台了《徽县暴洪灾害救灾资金和物资管理办法》,共5章23条,对救灾资金和物资筹集、捐助资金和物资接收、捐助资金的使用范围、救灾资金拨付和物资发放管理以及救灾资金和物资使用监督检查都做出了明确规定,建立对救灾资金的内部监督和检查机制,组织人员定期深入灾户家庭,对领取的救灾款物进行核查,与发放部门的表册进行核对,确保救灾资金和物资在内部管理环节上的安全。

(五)大力强化内部监督,促进财政系统文明执法和依法理财。我们认真贯彻落实《甘肃省财政监督条例》和《财政部门内部监督检查办法》的有关规定,把对外专项检查和对内执法监督有机结合起来,把财政监督工作关口前移,发挥了积极的作用。一是加强对依法行政依法理财工作的领导。成立财政系统依法行政依法理财工作领导小组,印发《全县依法行政依法理财实施意见》,对依法行政依法理财的目标任务、工作措施、保障机制等3个方面做出了19条具体规定,是财政系统当前和今后一段时期全面落实财政执法责任制、推进财政执法监察工作上水平的行动纲领。二是完善局系统行政执法责任制。制定了《徽县财政局行政执法责任制实施方案》,把财政部门实施的25个法律法规按业务分类归口,确定具体实施部门和股室,并层层签订执法责任书,实行执法过错追究,强化执法责任,明确了依法理财的职责。财监办统一印制了财政监督检查执法文书,加强日常督导,促进了依法行政和文明执法。三是建立健全岗位责任制。不断完善机关内部管理制度,形成了较为完备的制度体系,印制《财政局机关制度汇编》,确定分管领导负责抓好监督落实,把干部职工的思想观念、行为方式、道德规范等统一到制度的约束之下,从制度上保证财政干部依法理财。四是推行政务公开和首问责任制。我们就今后一段时期全县财政改革和发展的总体思路、工作措施予以公布,并就如何抓好落实和优质服务向社会公开承诺,并开辟专栏予以公示。设立监督牌,机关干部挂牌上岗,自觉接受社会各界的监督。在乡镇财政所推行异地交流制度,增强了乡财政干部廉洁理财的紧迫感和责任感。五是切实加强对乡镇财政所的日常监督管理。认真贯彻《关于在乡财政所推行政务公开的通知》,促使乡财政干部依法理财,勤政务实。将乡财政所经费纳入县会计中心集中管理核算,对财政所职工工资、县外差旅费、接待费、修缮费和设备购置费等支出项目,实行专项审批核销办法,有效规范了财政所内部财务开支行为,预防了违纪问题的发生。六是实行局领导联系乡镇包抓落实制度。对乡镇财政工作和重点资金使用情况进行督查,帮助乡镇建立健全有了关规章制度。同时,加强财政内部监督稽核工作,促进了县乡财政规范运行。(六)认真履行财政源头治理职责,努力完成县委、政府分配的党风廉政建设和反腐败工作任务。按照县委、政府《20xx年党风廉政建设和反腐败工作任务分解表》分配给财政部门的工作项目、任务和要求,把深化财政制度改革,规范财政财务管理作为财政部门从源头上预防和治理腐败的重点工作抓实抓好。一是继续深化预算制度改革。进一步完善县乡分税制,规范转移支付制度,巩固部门预算试点成果,细化预算项目,严格预算执行。县直部门预算单位和各乡镇细化预算工作规范运行,增强了单位增收节支的自我约束力,规范了财政预算分配秩序,总体节支率达到8.6%。县乡干部工资统发程序得到完善,实行统发工资数据库维护专管员制度,编制、人事、财政、银行部门分工负责、互相协作,确保了职工工资及时准确发放。二是认真落实收支两条线规定。完善了政府非税收入管理办法,编制非税收入计划,加大了政府非税收入征管力度。由非税局牵头,组成3个工作组,对全县政府非税收入项目标准和资金缴存情况进行了一次全面的清理和规范,督促入库非税收入208.56万元,通过新闻媒体对规范后的收费项目和标准以及执收单位进行公示,促进了非税收入征管改革体系的建设,有效规范了单位收费行为,政府非税收入实现了足额入库。三是强化会计监督。县会计管理核算中心设立业务稽核岗位,选配业务稽核员,在部分单位试行柜组式核算,流水线作业集中核算新模式,规范集中核算程序,完善了会管中心监督制约机制。今年以来,退回不规范会计凭证189张,金额达68.5万元,制止和纠正超标报销302笔,涉及金额82.51万元。会计中心还配合税务部门开展发票稽查,对建筑按行业实行就地结算缴交税款,清查大头小尾发票,补缴税款12.5万元。强化了会计监督职能,有效堵塞了支出中的漏洞,从源头上有效遏制了单位财会违纪行为。四是着力推进县乡财政管理体制改革。继续完善乡财县管财政管理机制。按照预算共编、收入上划、帐户统设、收支平衡的模式,规范乡镇财政收支行为,维护农村基层政权和社会政治稳定。全面推行财政惠农补贴资金支付方式改革,将各项惠农补贴资金纳入一册明、一折统管理,减少发放层次,规范发放流程,保证了补贴资金及时准确兑现到户。五是扩展政府采购的范围和规模。加大了《政府采购法》的学习宣传和贯彻力度,规范了公务用车购置审批程序,完善了统一保险制度,建立政府采购评审专家库,扩大政府集中采购范围和规模,对财政性工程建设项目和专项物资实行政府集中招标采购。加强对部门分散采购项目的监管,规范政府采购行为,实现政府集中采购与部门分散采购的有机结合。积极参与城建材料、交通工程以及整村推进教学楼项目建设等招标投标活动,对相关政府采购活动实施监督,政府采购制度逐步落实。六是加强国有资产监管,落实产权交易制度。拟定了《徽县行政事业单位国有资产管理办法》,对全县机关事业单位国有资产进行清理,重新核发使用证书,确保国有资产保值增值。加强对资产评估行业的监督力度,对单位国有资产评估报告实行审查备案,对粮贸企业进行清产核资,有效防止企业改革过程中国有资产的流失,促进企业改制规范运行。(七)通力协作,积极配合有关部门搞好督查调研工作。一是认真办理群众信访案件,积极配合有关部门搞好监督检查工作。今年以来,我们受理的群众来访和电话投诉的主要内容是涉及惠民补贴政策落实和有关抗震救灾款物发放的有关事宜。我们针对不同问题,深入村社调查了解,查找根源,耐心细致地向群众解释政策,消除了群众的疑虑。对人大代表提出的意见和建议,逐条分析研究,严格按照办理规则,逐件逐代表进行了答复,满意率为100%。二是开展专项清理工作。我们配合有关部门开展了各类财政周转金、干部拖欠公款、单位银行账户、各项财政补贴、公务用车和通讯工具、政府非税收入项目等专项清理工作,为部门预算编制和财政管理夯实了基础资料。三是积极配合有关部门开展专项资金检查。内容涉及扶贫、、计生、教育、民政、退耕还林、粮食补贴等多项资金,对存在的问题责成有关部门予以整改,帮助单位建立健全了专项资金管理使用的各项规章制度。四是开展了财经法规培训。针对财务信息失真、财经秩序松弛的现状,创新了会计继续教育方式,把财经法规培训加入了继续教育,提高了全县上下自觉遵守财经纪律的自觉性,收到了很好的效果。

二、工作中的和存在的问题

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