财政决算报告

财政决算报告(精华11篇)。

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财政决算报告 篇1

财政决算报告是一种重要的政府财务报告，用于总结和公开展示政府一定时间内的财政收支情况和资产负债状况。它是政府对公众和立法机构负责，对政府财政运营进行公开透明的一种方式。

首先，财政决算报告由各级政府财政部门编制，并由财政部门和审计部门共同审核。报告通常涵盖了收入与支出的具体数额、主要来源和用途、资产负债的变动情况、债务及利息的偿还等内容。这些信息有助于公众和立法机构全面了解政府运营的财务状况，包括政府的收入来源、如何运用公共资源以及政府在公共服务、基础设施建设等方面的投入情况。

财政决算报告的编制过程是一个相对复杂的程序。首先，政府各部门需要提供各自负责事项的相关财务数据和报表。然后，财政部门组织这些数据并进行审核和整理。其次，审计部门对财政部门提供的数据进行审计，确保数据的准确性和可信度。最后，各级政府财政部门将审核和审计后的数据和报表编制成标准的财政决算报告。

财政决算报告对于一个国家或地区的经济和政治稳定至关重要。通过报告，人们可以清楚地了解政府在财政运营方面的情况，从而评估政府的财政政策、公共支出和税收政策等。此外，财政决算报告也是政府运作的透明度和责任制度的体现。政府通过及时公开自己的财政决算情况向公众和立法机构展示了自己的财政状况和使用公共资源的情况，以便公众和立法机构对其进行监督和评估。这有助于促进政府的廉洁和效能，提高政府的公信力和形象。

财政决算报告的发布也是一个重要的事件。政府通常会选择在一定的时间点，如财政年度结束后的几个月内，发布财政决算报告。这样，公众和立法机构可以有充足的时间去研究报告，并对政府的运作情况进行评估和监督。在发布报告时，政府也会召开新闻发布会和相关的各类会议，用于向公众和媒体解读报告，并回答来自公众和媒体的相关问题。

然而，财政决算报告也存在一些问题和挑战。首先，财政决算报告的内容可能会过于复杂和专业，不易为公众理解。政府需要在编制报告时尽量简化语言和规范术语，以便公众更好地理解其中的内容。其次，财政决算报告的真实性和准确性也是一个非常重要的问题。政府需要保证提供给公众和立法机构的数据和报表是真实、准确和可信的，以维护财政决算报告的公信力和权威性。

综上所述，财政决算报告是政府财政运营的重要工具和手段，用于公开展示政府的财务状况和运作情况。通过财政决算报告，公众和立法机构可以全面了解政府的财政收支情况和资产负债状况，从而评估政府的财政政策和公共支出情况。虽然财政决算报告也面临一些问题和挑战，但政府需要通过持续努力来保证报告的真实性、准确性和可信度，以提高政府的透明度和责任制度。

财政决算报告 篇2

一、基本情况

1.主要职能:执行县委县政府对各乡镇财政所规定的职能。

2.机构人员情况:

独立核算机构1个,属于全额事业单位，实有在职人数5人，编制总数5人。

二、单位收支情况

(一)收入支出预算安排情况

xxx年预算收入总额586797.2元，支出总额626797.2元;xxx年预算收入总额561243元，支出总额567455.88元。收入比xxx年减少25554.2元，支出比xxx年减少59341.32元;主要是专项资金开支比xxx年有所减少。

(二)收入支出执行情况

xxx年收入总额626797.2元，支出总额626797.2元;xxx年收入总额567455.88元，支出总额567455.88元。收入比xxx年减少59341.32元，支出比xxx年减少59341.32元。主要是xxx年专项资金开支减少所产生的。

(三)三公经费支出情况：三公经费支出4923元，比xxx年减少189元。

财政决算报告 篇3

关于2008年财政决算草案的报告

2009年9月3日在三山区第一届人大常委会第三十二次会议上

区财政局长俞翔

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向会议报告我区2008财政决算情况，请予审议。

一、财政收入决算情况

2008年一般预算收入完成25593万元，为预算的103%，比上年增长36.4%。其中：中央收入3975万元（含出口退税），为预算的124%，比上年增长62.8%；地方收入21618万元，为预算的100%，比上年增长32.5%（以下简称增长）。分项收入情况如下：

增值税3275万元（含出口货物退税），为预算的151.6%，增长98.4%；消费税29万元，下降59.7%；营业税8275万元，为预算的137.9%，增长158.4%；企业所得税1617万元，为预算的114.3%，增长46.9%；个人所得税493万元，为预算的72.5%，下降2%；资源税200万元，为预算的66.7%，增长8.7%；城市维护建设税762万元，为预算的127%，增长130%；房产税97万元，为预算的97%，增长44.8%；印花税412万元，为预算的249.7%，增长271.2%；城镇土地使用税1601万元，为预算的320%，增长495%；土地增值税317万元，为预算的52.8%，增长6%；耕地占用税3596万元，为预算的200%，增长384%；契税3982万元，为预算的40%，下降59.5%；教育附加收入326万元，为预算的108.7%，增长132.8%； 1

其他非税收入611万元，为预算的359%，增长238%。

二、财政支出决算情况

2008年财政支出30097万元（含省、市专项），为年初预算的122.4%，为调整预算的99.7%，比上年增长41.7%。分项支出情况如下：

一般公共服务8563万元，为预算的125.9%，增长29.4%；国

防支出74万元，为预算的123.8%，增长45.6%；公共安全1330万元，为预算的125.9%，增长35.1%；教育支出5464万元，为预算的89.1%，增长8%；科学技术支出709万元，为预算的236%，增长280%；文化体育与传媒47万元，为预算的90%，增长20%；社会保障和就业2120万元，为预算的166.3%，增长94.7%；医疗卫生1313万元，为预算的132.6%，增长40%；环境保护51万元，为预算的102%，与上年持平；城乡社区事务5224万元，为预算的222.3%，增长155.3%；农林水事务3414万元，为预算的128.8%，增长68.4%；交通运输支出1471万元，为预算的183.9%，增长87.2%；工商业金融等事务支出235万元，为预算的65.23%，下降7.2%；其他支出82万元，下降92%。

三、预算收支平衡情况

根据现行财政体制，区级地方收入实现21618万元，省、市体

制补助3283万元，农村义务教育专项补助430万元，省、市财政已下达专项指标补助4240万元，市政府新区建设专项补助3200万元，所得税基数返还213万元，省财政税收奖励1171万元；加上年结余645万元；减出口退税上解和专项上解支出4266万元。当年可用财力30534万元。

预算支出30097万元，其中：区本级支出28426万元，峨桥镇

财政支出1671万元。

收支相抵结余437万元，其中结转下年使用数94万元，是上

级财政预拨09年义务教育补助款。年末净结余343万元，达到收支平衡，略有结余。

上述2008年收支决算及平衡情况，与审计结果相一致，较好

地完成了区人大批准的年初预算收支任务。

四、2008年财政工作主要特点

一、财政收入完成很好，部分税收出现跨越式增长。2008年

全区经济快速健康发展，财政收入总量有了巨大突破。全年财政收入中税收收入24656万元，占财政一般预算收入总额的96 %。其中增值税、营业税、企业所得税、城镇土地使用税等与经济发展密切相关的税种增幅较大。耕地占用税和契税继续得到市财政调库弥补，维持了上年的水平。形成我区当年收入超常增长的主要因素。一是新区建设规模日益扩大，建筑类营业税成倍增长，华电等一些项目建成投产使增值税、企业所得税等大幅度增加；；二是加强财、税、库协调配合，强化重点税源大户监管，抓好主体税种的征收，同时做好房地产税收、土地转让涉及的税收及其他零散小税的征收管理。通过多方面努力，保证了财政收入及时足额入库。

二、财政支出在严格执行了预算控制的前提下平稳增长。社会

保障和就业、医疗卫生等涉及民生工程的经费得到优先保障，其支出增长率均超过40%以上，高于财政总支出增长水平。农林水利、交通、科技等支出均有大幅度增长；教育经费优先保障；各项公用支出和专项支持按需供给，保证了政府机构正常顺利运转。同时，3对各项重点工程建设安排一定的资金，尤其对水利工程、新农村建设和城市公共设施保证及时足额到位。使全区各项事业稳步推进。

三、加大重点工程项目推进，促进区域经济快速发展。财政

投入3000多万元，用于道路建设和市政基础设施改造，改善投资环境。认真落实招商引资政策，安排招商引资奖励和中小企业技术改造资金1000多万元，扶持企业发展，努力培植新税源。

四、加强预算管理，稳步推进各项改革。一是扎实编制财政预

算，严格监督财政资金的使用，出台了学习考察、公务接待等费用管理办法和经费控制目标；二是着力提高综合预算管理水平，强化区直部门预算的编制和管理，提高预算编制的完整性、科学性、公开性和透明度，努力做到阳光财政；三是加强专项资金的使用和管理，多方面融资，推进各个项目建设，做好全方位服务。

主任、各位副主任、各位委员，2008年在全区上下的共同努

力下，我们较好地完成了预算收支任务。但我们感到仍有一些需要改进的地方，如：收支矛盾比较尖锐，收入规模还很小，支出规模日益增长。2009年起市财政补贴停止，收支压力将更大；预算管理基础工作比较薄弱，需要加强研究、完善措施、深化改革；各单位、部门需进一步加强内部财务管理和综合预算平衡力度，增收节支，充分发挥资金使用效益。对这些问题我们将高度重视，积极采取措施加以解决，争取尽快取得成效。2009年我们将认真总结经验，继往开来，以更加饱满的工作热情和务实的工作作风，顺利完成各项工作任务。

三山区财政局4

财政决算报告 篇4

威宁彝族回族苗族自治县2012年明确为省直管县，是贵州省面积最大的民族自治县，位于省境西北部，与云南省毗连，全县总面积为6296平方公里，总人口约为145万人，（常住人口为126万人）其中城镇人口约为16万人，乡村人口约为129万人。全县所辖

二、财政预算执行情况

（一）财政收入预算执行情况

2016年，全县财政总收入完成246,658万元，为年初预算数的102.17%，比上年增加33,019万元，增长15.46%。其中：一般公共财政预算收入完成100,088万元，为年初预算数的100.09%，比上年增加11,975万元，增长13.59%（2015年一般公共预算收入88,929威宁县2016年财政总决算分析

2016年，我县财政工作在自治县委、县政府的坚强领导下，39个乡镇及街道，其中16个乡，19个镇，4个街道办事处。在县人大、县政协的监督和支持下，深入贯彻落实总书记系列重要讲话精神和陈敏尔书记在威宁调研时的重要指示精神，坚持稳中求进总基调，抢抓发展新机遇，正确处理继承与创新、建设与还债、发展与稳定的关系，主动适应新常态，坚守发展和生态“两条底线”，稳增长、促改革、调结构、防风险、惠民生。全年财政收支执行情况总体平稳，为全力推动威宁加快发展、转型发展、和谐发展提供了坚实的财力保障。

2016年，我县算执行情况良好，总体可概括为：收入稳步增长、支出保障有力、改革日益深化、管理更加科学、职能充分发挥。财政总收入突破二十四亿元大关。部门预算、政府收支分类、非税收入收缴制度、政府采购制度等财政管理体制得到了进一步优化和完善，财政支出不仅实现了与财政收入的同步增长，而且分配更加科学，管理更加规范，有力地促进了经济与社会、城市与农村、人与自然的和谐发展建设进程。

一、威宁县城基本情况

万元，按营改增全面推开后新的营业税和增值税分享比例同口径换算为88,113万元）。公共财政预算收入中税收收入74,066万元，比上年增加8,973万元，增长13.78%，非税收入26,022万元，比上年增加3,002万元，增长13.04%。政府性基金收入完成68,786万元，比上年增加2,517万元，增长3.8%。上划中央、省、市收入完成77,784万元（含车购税、教育费附加）。

1、从收入结构上来看

我县税收收入，非税收入、基金收入以及上划中央、省市收入如下图：

税收收入(含上划收入)完成143,207万元，明细收入如下：

单位（万元）上划中央省市收入,69141, 29.05%税收收入, 74066,31.12%城市维护建设税完成2,491万元，同比增长7.09%，占税收

收入的3.36%；

增值税营业税所得税烟叶税资源税城建税房产税耕地占用税 印花税个人所得税城镇土地使用税契税, 7290, 11%增值税, 10540, 15%土地增值税, 1698,城镇土地使用税,车船税, 921, 1%个人所得税, 2086,2%754, 1% 印花税, 1057, 2%3%营业税, 8418, 12%耕地占用税, 12704,所得税, 2770, 4%18%房产税, 1886, 3%城建税, 2491, 4%烟叶税, 15777, 23%资源税, 780, 1%非税收入, 26022,10.93%基金收入 , 68786,28.90%税收收入基金收入 非税收入上划中央省市收入房产税完成1,886万元，同比增长5.66%，占税收收入的2.55%；

印花税完成1,057万元，同比增长27.2%，占税收收入的1.43%；

城镇土地使用税完成754万元，同比下降7.6%，占税收收入的1.02%；

土地增值税完成1,698万元，同比增长31.83%，占税收收入的2.29%；

车船税完成921万元，同比增长29.53%，占税收收入的1.24%；

耕地占用税完成17,598万元，同比增长38.52%，占税收收

入的23.76%；

契税完成7,290万元，同比增长81.89%，占税收收入的增值税完成10,540万元，同比增长9.31%,占税收收入的14.23%；

营业税完成8,418万元，同比下降0.92%,占税收收入的11.37%；

企业所得税完成2,770万元，同比下降14.77%，占税收收入的3.74%；

个人所得税完成2,086万元，同比增长54.86%，占税收收入的2.82%；

资源税完成780万元，同比下降38.87%，占税收收入的1.05%；

9.84%；

烟叶税完成15,777万元，同比下降5.03%,占税收收入的21.3%；

各种税收收入占总税收收入的比例如上图所示：

非税收入完成26, 022万元，其中：

专项收入完成18,615万元，比上年同期增长59.21%；

比上年同期增长12.29 %；（营改增同口径换算后）

财政部门收入完成94,156万元，占调整预算数的98.7%，比

上年同期增长11.54%。

各部门收入占总收入比例如下图所示：

***494156单位（万元）行政事业性收费收入完成1,146万元，比上年同期下降49.22%； 罚没收入完成1,564万元，比上年同期下降16.18%； 国有资源（资产）有偿使用收入完成1,504万元，比上年同期下降74.86%；

政府住房基金收入2,283万元（政府性基金划入公共预算收入）；

捐赠收入67万元；

其他收入完成843万元，比上年同期下降38.33%； 政府性基金收入完成68,786万元，比上年同期增长3.8%；

2、从组织收入分部门来看，国税部门收入完成63,194万元，占调整预算数的101.26%，比上年同期增长16.07%；（营改增同口径换算后）

地税部门收入完成89,308万元，占调整预算数的98.52%，特点：

***20000025.62%国税36.21%地税38.17%财政

3、纵观2016年我县财政收入执行情况，主要呈现以下四个（1）各个税种有增有减，综合平衡税收收入略有上升

2016年，我县征管的14个税种中增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税对比上年均有所增长；而营业税、企业所得税、资源税、城镇土地使用税、烟叶税对比上年略有下降，但总体还是成增长趋势，对比上年增长8973万元，增幅13.78%（营改增同口径换算后）。下降税种原因从税收征收范围和税款来源看，一方面市场经济不景气，导致需

求减少即购买消费能力下降，从而导致相关税收收入减少；另一方面煤炭市场不景气导致资源税减少，加之受自然灾害等影响烟叶税有所下降。

（2）收入结构日趋合理，非税收入占比趋于平稳。

专项收入占非税收入的71.54%，行政性收费收入占非税收入的4.4%，罚没收入占非税收入的6.01%，国有资源（资产）有偿使用收入占非税收入的5.78%，政府住房基金收入占非税收入的8.77%，捐赠收入占非税收入的0.26%。其他收入占非税收入的3.24%。

（3）部分税种增幅明显，少量税种减少，税源枯竭，可挖潜力不大.本年构成地方财政收入的税种如增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税，分别较上年同期增长增长9.31%、54.86%、7.09%、5.66%、27.2%、31.83%、29.53%、38.52%和81.89%，而营业税、企业所得税、资源税、城镇土地使用税和烟叶税却比上年同期下降了0.92%、14.77%、38.87%、7.6%和5.03%。随着市场经济的不景气和自然灾害影响少

量税种有所下降对财政收入略有影响。营业税主要是受2016年5月1日营业税改征增值税的影响而下降的，房地产危机过后，经济逐步复苏，房产税略有上升，为财政收入提供了有力保障。为完成收入任务，确保财政收支平衡，各部门竭尽全力组织收入，尽量做到应征尽征，应收尽收。更加努力招商引资，积极培植新税源。

（二）财政支出预算执行情况

2016年，全年财政总支出完成753,418万元，比上年增加54,286万元，增长7.76%。其中：公共财政预算支出完成671,785万元，为年初预算数的110.32%，比上年增加49,568万元，增长7.97%；政府性基金支出完成81,633万元，比上年增加4,718万元，增长6.13%；债务还本支出完成338,979万元，比上年增加93,689万元，增长38.2%；上解支出完成7,072万元。

财政公共预算支出按功能分类情况为：

一般公共服务支出完成54,484万元，同比下降20.09%； 公共安全支出完成24,883万元，同比增长6.51%； 教育支出完成210,002万元，同比增长15.89%； 科学技术支出支出完成1,255万元，同比增长28.98%； 文化体育与传媒支出完成4,244万元，同比下降14.73%； 社会保障和就业支出完成47,739万元，同比增长0.74%； 医疗卫生支出完成102,537万元，同比增长8.01%； 节能环保支出完成13,965万元，同比增长14.73%；

城乡社区事务支出完成10,781万元，同比增长10.48%； 农林水事务支出完成78,795万元，同比下降17.08%； 交通运输支出完成3,736万元，同比增长11.06%；

资源勘探电力信息等事务支出完成6,324万元，同比下降29.53%；

商业服务业等事务支出完成1,631万元，同比增长30.27%； 国土资源气象等事务支出完成4,223万元，同比增长8.31%； 住房保障支出完成87,592万元，同比增长5.2%； 粮油物资储备事务支出完成207万元，同比下降20.38%； 债务还本付息支出完成17,657万元，同比增长404.88%； 债务发行费用支出完成162万元，同比增长72.34%； 其他支出完成1581万元，同比下降0.82%。

保运转、保稳定等基本支出的基础上，进一步优化支出结构，向县委政府“两年提速”确定的重点工作上倾斜，主要体现为围绕“保民生、保稳定、促发展”目标，按照集中财力办大事、办急事的原则，进一步优化支出结构，优先保障民生支出，加大对重点支出的保障力度，努力促进国民经济持续健康发展，认真贯彻收入分配制度改革和调整居民收入结构的方针，加大对低保户等低收入群体的扶持力

度，协调城乡统筹快速发展。2016年八项支出完成465,646万元，占公共预算支出的69.31%，同比增长12.16%。

（1）千方百计筹措资金，全力保障全县干部职工工资和农民工工资正常发放，有效维护社会谐和稳定。2016年财政供养人员31,167人，比上年增加4,269人，共发放工资约262,831万元（含离退休费、生活补助、抚恤金等）。

（2）严把资金使用关，严控“三公”经费支出，严格执行中央八项规定和省委十项规定等反腐倡廉、勤俭节约的有关规定，坚持厉行节约，杜绝铺张浪费，充分发挥资金的使用效益。

（3）加大对农业、教育、文化等方面的支出，助推我县社会事业蓬勃发展。完成农业支出15,527万元，加快农业转型升级，向现代化方向发展；完成教育支出210,002万元，同比增长15.89%；大有效推进我县教育事业快速、健康发展；完成文化支出4,244万元，了医疗卫生水平，完善基层医疗设施建设。

（4）全面扩覆提标，民生保障能力显著增强。按照广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，积极调整财政支出结构向弱视群体倾斜，优先保障广大困难群众基确保城低保、农低保等社保资金支出和就业支出，进一步保障贫困居民生活，促进社会更好就业，完成社会保障和就业支出47,739万元。2016年，我县各级财政，支出拨付及时、有序。在保工资、力实施学前教育突破工程、农村寄宿制学校工程、高中教育突破工程，重点向教育、社保、医疗卫生、“三农支出”等社会发展领域倾斜，完成医疗卫生支出102,537万元，有效改善了全县的医疗环境和提高

（5）加大对保障性住房的投入，完成住房保障支出87,592万元，财源。三是大力支持农业和农村经济结构调整，推动经果林、中药材不断完善我县廉租房和公租房等保障性住房安居工程，进一步实现住有所居。

（6）积极推进农村公益事业建设，助推农村快速发展。扎实推进“一事一议”农村财政奖补工作，对村级一事一议的补助支出9410万元。

（7）大力支持城市建设需要，加快县城基础设施建设，促进老城形象提升，新城区得以快速发展。

我们把解决“群众最关注、矛盾最突出、事关全局或长远”的问题，作为促进社会和谐的突破口，抓住问题根源，抓住薄弱环节，加大财力投入，进一步提高统筹社会发展的公共保障能力。力保教育优先发展迈出新步伐。一是全面提高农村义务教育保障水平。农村中小学公用经费及家庭经济困难寄宿生生活费补助得到提高，惠及全县农村中小学生，基本满足了农村中小学日常运转需要，切实减轻了困难家庭负担。

（9）加强财源建设、做大财政蛋糕

一是认真抓好国家宏观经济政策研究，积极向上争取企业发展扶持，采取有力措施加大企业扶持力度，促进企业转型升级，积极培植新财源。二是支持煤矿兼并重组，加大烟叶生产扶持力度，夯实传统

等区域特色优势产业快速发展，做大做强板块经济。四是积极打造新型投融资平台。认真开展融资担保工作，为中小微企业、涉农企业、重大民生项目开展担保业务32笔，担保额13,560万元，在保26笔，在保额10,230万元。加大项目融资力度，已通过融资项目15个，获得银行业金融机构授信总额544,360万元，已到位资金262,570.5万元；达成意向融资合作项目21个，金额为2,052,400万元。积极推进PPP工作，录入财政部PPP综合信息平台储备项目26个，总投（8）加快和谐构建，公共财政阳光普照广大人民群众。2016年，资36.5亿元，已落地项目3个。

（10）加强财政监管、提高资金效益

一是充分发挥财政监督职能，实现监督检查常态化。加强惠民资金发放使用情况监督检查，确保资金落到实处，切实发挥资金效益。强化项目建设事前、事中管理，深入开展项目建设进度实地跟踪，严格按照程序和进度拨付项目资金。认真开展会计信息质量检查，确保单位会计信息全面、完整、真实、可靠。严格执行财务会计制度，规范账务核算；加强单位财务监督检查和业务指导，规范财务管理；全面实行“备用金”制度，严控现金风险。二是加强财政投资项目评审。严格执行财政投资评审工作制度，严把财政投资评审关，完成财政投资评审项目285个，送审金额14.46亿元，审定金额12.47亿元，核

减1.99亿元，核减率13.79%。三是认真开展政府采购工作。认真贯彻执行政府采购法律法规及省、市关于政府采购的有关规定。全年集中采购64宗，预算资金45,531万元，成交金额42,618万元，节约资金2,913万元，节约率6.4%。

（11）积极组织实施固定资产投资项目

加大50万元以上固定资产投资投资项目建设力度，积极组织项目实施。本实施50万元以上固定资产投资投资项目有2016一事一议财政奖补普惠制项目、小康路项目建设及2015双龙乡、麻乍乡、么站镇高标准农田建设项目，总投资9912万元，完成投资9912万元，如期完成全年项目建设任务。

积极开展石门乡帮扶工作

在省财政厅的大力支持下，全力帮扶石门乡各项建设。一是扎实开展石门乡一事一议财政奖补整乡推进，项目规划已上报省财政厅，共需财政奖补资金4421.12万元，已到位资金2221.17万元，占规划资金的50.2%。二是投入村级集体经济业态发展试点资金1380万元。三是投入中央财政现代农业支持农民专业合作组织资金280万元，项目覆盖14个村，项目正在实施。四是向省财政厅申报争取资金297万元，用于改善基层办公条件。五是已申报石门乡0.1万亩中药材种植基地新建项目，申请财政补贴210万元。

三、财政收支平衡结果

2016年，公共财政预算收入100,088万元，税收返还收入8,488万元；一般性转移支付收入328,336万元；公共财政专项转移支付收入229,186万元；地方政府一般债券转贷收入162,581万元； 2016年全县公共财政预算支出671,785万元，上解上级支出7,072万元，地方政府一般债券还本支出9,600万元，地方政府其他一般债务还本支出152,981万元，年终结余1,738万元（其中:结转下年支出1,738万元）。

2016年政府性基金预算收入完成68,786万元，政府性基金上级补助收入16,823万元，上年结余6,242万元，本年基金支出81,633万元，基金债务还本支出176，398万元，2016年政府性基金结余9,538万元。

四、存在的主要问题

近几年来受经济下行和煤炭、烟草等支柱产业税收减收（自然

灾害）、新兴税源尚未能提供税收支持等的影响，我县财政收入增收空间缩小，增速放缓，财政收入持续增长面临严峻形势。

1.财源基础仍不牢固，税源结构单一状况仍未改变。煤炭、烤烟

等传统支柱税源萎缩，风力发电、太阳能发电和工业园区新投资项目等新兴税源尚处于固定资产进项税额抵扣或享受所得税“三免三减半”优惠政策阶段，短期内难以成为支柱税源。

2.财政自身保障水平还不高。财政收入总量小，人均水平低，支出主要依赖上级转移支付，社会经济发展投入不足。

3.刚性支出增长过快，财政收支矛盾依然突出。随着全面深化改革的推进，财政兜底任务更为加重，支出规模将长期维持在较高水平，收支平衡矛盾更加突出，保工资、保民生、保重点建设项目压力增大。

4.依法理财水平有待提高。预算管理不够严格，监督约束机制需进一步健全。

五、采取的主要工作措施

2016年全县财政预算执行情况总体平稳，财政工作取得较大突破，但为适应新形势，完成新任务，满足威宁经济社会的快速发展。我们应根据中央、省、市、县经济工作会议要求，认真组织收入，全力筹措资金，深化财政改革，加强财政管理，提高保障能力，为更好地坚持“三大主题”，建设“四大高地”，打赢脱贫攻坚战，打造发展升级版，实现威宁经济社会发展历史性跨越提供坚实的财力保证。

抢抓省直管县发展机遇，坚持守住发展和生态两条底线，坚持围绕“打造威宁经济社会发展升级版”目标，全力支持“同步小康”战略，助推威宁经济社会跨越发展。一是大力支持经济开发区建设。加大对经济开发区电网、路网，绿化、亮化及标准化厂房建设的支持力度，基础设施大幅改善，为企业入驻创造了基本条件。二是加大招商引资和企业扶持政策，促进小微企业发展壮大，积极培植后续财源。三是积极支持煤矿兼并重组和烟叶生产、加工扶持，夯实传统财源。四是大力支持农业和农村经济结构调整，大力支持做强区域特色优势产业，积极支持做大做强经果林、中药材等特色产业，加快现代农业发展，拓展生财之道。五是积极打造新型投融资平台建设，合理配置资源，促进经济结构调整，充分发挥投融资的政策性效应和诱导效应，为推动地方经济发展提供了资金支持。六是大力支持城镇化建设。整合城镇建设资金，支持规划编制，推进基础设施建设，完善和提高城镇公共服务能力，辐射带动县域经济发展。

2.措施得力，强化税费征管。

狠抓财政收入，始终坚持把增加财政收入作为第一要务，财税部门凝心聚力、攻坚克难，加大征收力度，竭力做到应收尽收，最大限度保障了财政收入增长。一是建立健全协税、护税机制，强化税收协控联管责任，进一步提高税收“科学化、精细化、规范化”管理水平，确保税收收入稳定增长。二是加强财税收入督促检查，及时下达税收1.着眼长远，加强财源建设。

任务，加大收入调度力度，定期和不定期召开收入分析会，确保收入及时足额入库。三是加大非税收入征收力度，充分利用非税收入网络平台，严格实行“收支两条线”管理，严禁截留、坐支非税收入。四是加大重点税源、税种的监控力度，以信息化网络服务平台为支撑，对重点行业、主要税种实行动态跟踪监控，强化纳税评估，规范税收减免行为，大力清缴欠税，有效防止税收流失。但由于受全球经济下行的影响及认真执行省政府提出的提高收入质量、降低非税占比的要求，财政总收入和公共预算收入未完成年初人代会批准的预算任务。

设，促进新城区快速发展，老城区改造提升。

4.加强监管，确保资金安全高效。

一是加强考核督查。对各乡（镇、街道）财务管理、惠民资金发放使用等情况按季度开展督查考核，规范基层财务管理工作，并开展县直会计独立核算单位财务监督和指导。二是强化支出管理。实行“备用金”制度，从源头上控制大额现金提取及支付，严控现金风险。三是进一步规范报账程序。使用“财政支付申请书”，除“村财乡代管专户”及“其它财政存款户”外的所有账户一律禁止提取现金。四是充分发挥财政稽查职能。根据会计制度和财政法规的要求，对全县财政专户开展专项检查，对涉及民生重点领域的公共交通行业、医药行业、涉农行业等单位的会计信息质量进行专项检查。同时，对重点单位、企业开展小金库专项治理检查工作。3.抓住重点，优化支出结构。

围绕“保民生、保稳定、促发展”目标，按照集中财力办大事、办急事的原则，进一步优化支出结构，优先保障民生支出，协调城乡统筹快速发展。一是千方百计筹措资金，全力保障全县干部职工工资正常发放、机构正常运转和民生保障资金及时兑现。二是强化预算约束，从严控制预算追加。加强“三公”经费管理，严控行政支出，严格执行中央“八项规定”、“六项禁令”，坚持厉行节约，杜绝资金浪费，增强了资金使用效益。三是加大农业、教育、文化卫生等支出，助推我县各项社会事业蓬勃发展。四是确保城低保、农低保等社保资金支出和就业支出，进一步保障贫困居民生活，确保了社会和谐稳定。五是加大对保障性住房的投入。六是积极推进农村公益事业建设，助推农村基础设施快速发展。七是大力支持城市建设需要，加快县城基础设施建

5.深化改革，完善财政系统管理。

财政改革有助于提高财政管理水平，是发挥财政职能的主要动力。一年来，主要抓了以下工作：一是完善财政一体化平台建设。通过积极探索和努力，着力完善财政大平台系统建设，实现全县各预算单位财政信息全程化、网络化、自动化、互动化管理，有效推进国库集中支付改革不断深入。二是深化“乡财县管乡用”改革和推进“村财乡代管村用”改革，帮助村级理顺财务管理，逐步实现村级财务管理的制度化、规范化。三是进一步推进非税收入管理改革。严格执行“收支两

条线”管理，督促各执收单位按规定及时足额征收各项非税收入，并及时足额解缴国库和财政专户。四是继续推进基层财政“两基”标准化建设，有效促进了机构管理规范化，制度建设科学化，基础业务、办公服务条件标准化，大幅提高了我县基层财政管理水平和服务质量。五是积极推进财政信息公开化和公务卡试点工作。全县所有使用财政资金的部门在政府网站公开了“三公经费”2015年决算及2016年预算，主动接受人大、审计和社会监督，积极推进依法理财。

2016年，全县财政预算执行情况总体平稳，财政工作取得较大突破，但也面临着一些不容忽视和亟待解决的困难和问题。一是收入增长缺乏财源支撑。煤炭、烤烟、房开行业等传统支柱税源的税收贡献逐渐减弱，新兴税源尚未能提供税收支持。二是收支矛盾进一步突显。落实机关事业单位调资和公务用车改革补贴、县级以下机关实行公务员职务与职级并行等政策，都将导致刚性支出迅猛增长，财政收三是财政自身保障水平还不高。财政收入总量小，人均水平低，财政支出的实现主要依赖上级转移支付，对促进社会经济发展的投入严重不足，政府性债务规模较大，民生欠账大。四是财政管理水平需进一步提高。执行预算管理不够严格，监督约束机制需进一步健全。

威宁县财政决算总结

2016已经结束，按照“全面、真实、准确、及时”的总体要求，在我局领导的关心帮助支持下积极组织，严格部署以及参加决算工作全体成员的共同努力下，我县的财政总决算编审工作完成情况较为良好。在今年决算编制过程中，主要做了以下几方面的工作。

一、认真做好编审决算报表的前期准备工作；

支矛盾依然突出。保工资、保民生、保重点建设项目压力进一步增加。省决算工作会后，局领导对财政决算编审工作高度重视，明确指示：

1、要充分认识做好财政决算编审工作的重要性，克服各种困难，按省、市财政局的要求，完成财政决算编审工作；

2、局各有关科室要积极配合做好财政决算编审工作。

（1）精心组织，领导重视。12月底由县财政局组织召开了全县财政决算布置工作会议，明确各股室、各单位在决算编审中的职责及任务，提出决算工作的具体要求和时间规定，并对决算新增及变动内

容进行了重点学习，对如何编制好决算、提高决算编制质量等具体事宜作了相应的安排。做到认真布置，加强培训，统一了思想，提高了认识，明确了任务，为财政决算编审工作做好了充分准备。

（4）审核各表间的对应关系及衔接情况。

三、总预算会计有关数字的核对，做到了各项数字准确无误，各表数字衔接一致一一对应，并核对各项往来款项结转情况等。

（2）分别对各类报表的编制内容、方法、注意事项进行了详尽讲解，1、12月31日晚和人民银行、国税、地税部门核对清楚相关收入的特别是对历年易错部分及审核出错说明更是作了严格要求。

二、扎实地做好财政总决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。财政决算工作是一项业务性较强的工作，它要求每一个财政决算编审人员都要有过硬的专业知识，较强业务能力和高度的责任心，否则就不可能编制出高质量的决算。具体要求做到：

1、做好决算前的收支对账工作；

2、做好决算的技术准备工作。

3、严把审核关，审核报表时主要注意了以下几点：（1）表内内容是否完整，有无漏填数字和款项；

（2）经费支出中的款项目是否按规定填列并用相关因素进行分析说明，有关数字是否合理准确和真实，表与表间的数字是否符合逻辑，对不合理和不准确的数字，找出原因进行账务调整及更改。（3）基本数字表是否齐全、准确，用相关数字核实各项因素。

科目名称及入库的金额数据，以保证如果发现问题，及时纠正，确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。与财政局非税中心核对非税收入的入库情况，确保财政收入入库金额万无一失。

2、与各业务股严格审查清理结转指标的项目名称和数额，检查各项预算指标完成情况等，并对结转指标视具体情况作出处理。并且按照有关文件精神，正确计算我县各项上解、返还及转移支付金额完成好结算单对账工作。并在结算之前与市财政局国库科、预算科核对有关数据，确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。

四、加强决算分析，努力提高决算分析水平。我局在认真总结以往决算分析的基础上，充分利用丰富的决算报表数据，紧密结合国家宏观经济政策，通过分析发现问题、找准问题，并对问题的原因进行分析，提出解决问题的方案和改进意见。

五、及时汇报有关决算编审工作情况。在决算编审工作结束后，及时

向政府、人大等部门汇报全县2016年财政收支决算情况、财政收支运行过程中存在的问题和困难，提出增收节支、解决财政收支矛盾的意见及建议，认真听取政府、人大等部门对2016年决算编审工作的意见以及对2017年财政工作的更高、更新要求，力争今后的财政决算编审、分析工作能更上一个新台阶。

威宁县财政局

二0一七年二月八日

财政决算报告 篇5

1、一般公共服务支出：5830万元。

其中：⑴工资福利支出3610万元；⑵行政管理运营支出：2220万元。

2、城乡社区事务支出:6600万元。

其中：⑴城镇建设支出：5900万元；⑵环境卫生整治支出：700万元。

3、农林水事务支出：3180万元。

其中：⑴高标准农田建设支出：1650万元；⑵生态公益林管护支出：580万元；⑶水利工程支出：950万元。

4、公共安全支出：1260万元。

其中：⑴治安秩序维护支出：890万元；⑵综治维稳支出：150万元；⑶安全生产、食品药品监督支出：100万元；⑷征兵武装支出：120万元。

5、社会保障支出：1530万元。

其中：⑴民政优抚、社会救济支出：530万元；⑵五保、低保、残疾人支出：400万元；⑶农村合作医疗、新农保支出：600万元。

6、人口与计划生育事务支出：1500万元。

7、教育、文体事业支出：320万元。

8、人大、政协、侨务、老干等事务支出：60万元。

9、重大项目协调支出：850万元。

10、其他开支：1000万元。

以上支出合计22130万元。

三、深入贯彻落实科学发展观，强化财税管理，狠抓增收节支，努力完成“十三五”期间的财政预算任务

未来五年，我镇将继续坚持执政为民、以人为本的原则，紧紧围绕大项目促大发展和园镇融合的总体战略，以加快转变经济发展方式为主线，以改革创新为动力，以保障和改善民生为出发点，着力推进新型工业化、新型城镇化、基本公共服务均等化，确保我镇经济持续健康平稳发展以及财政预算任务的全面完成。为此，将重点抓好以下几项工作：

（一）抢抓机遇、开拓税源、增加财税收入

坚定落实中共赤溪镇第十四届一次会议和本次人大会议提出的奋斗目标，实现今年财政预算收入计划和完成全年的税收工作任务，抓住园镇融合促进大广海湾开发建设的有利时机，做好重大项目协调工作，努力加大招商引资力度，想方设法增强镇级企业实力。同时不断优化农业生产结构，扶持种粮大户，加速“三高”农业的发展，通过以上方式努力培植新税源，保障财税收入持续稳步增长。

（二）加强财税收入管理工作，确保全年预算任务圆满完成。

要抓好税收重点，努力拓展地方税源的空间，一是密切联系税务部门，加大社会综合治税力度，加强税法宣传，增强公民依法纳税的自觉性和责任感，积极协调、配合、监督税务部门依法征管，严厉打击各种偷、逃骗税行为，严格依法征税，做到应征尽收；二是加强预算收入执行情况分析工作，及时发现在预算执行过程中存在的问题，督促预算收入依时足额入库，确保收入的增长；三是加强对非税收入管理，加大对非税收入的统筹和监管力度；四是坚持预算平衡原则，量入为出，继续加强预算管理，严格控制一般性支出，制止铺张浪费，讲求实效，扩大理财范围，确保预算任务圆满完成。

（三）加大财政监管力度，提高财政工作水平。

一是继续认真贯彻落实相关法规精神，切实加强财政监督管理，完善监督体系。认真规范资金收支的管理，严格控制各项支出，坚持厉行节约，反对奢侈浪费，压宿非生产性开支，力争经费开支保持在上年度水平、确保收支平衡。二是逐步推行更为先进的管理办法，提高会计工作质量和管理水平；继续贯彻落实各项财政法规，加强会计基础工作，提高会计信息质量；继续巩固“镇级集中支付”管理工作成果，加强全社会的会计监督。三是积极推进预算管理改革，进一步细化预算编制工作，使财政预算更加科学合理。

各位代表，赤溪正处在一个千载难逢的发展时期，我们坚信，在台山市委、市政府和赤溪镇委、镇政府的正确领导下，在镇人大代表的监督支持下，我们一定可以围绕全镇经济工作大局，进一步解放思想，与时俱进，干事创业，努力完成各项工作任务，为赤溪镇的发展做出更大的贡献。

以上报告，请予审议。

乡镇人代会5年财政报告

乡镇财政是国家财政部门的基层组织，作为国家财政体系的重要组成部分，是乡镇政府履行各项社会政治经济职能的财力基础。近年来，随着社会主义市场经济的发展和财政改革的深入推进，特别是农村税费改革后，乡镇财政职能发生了很大变化。随着国家对“三农”投入力度的加大，农村社会保障体系的建立，直接面向农村的转移支付资金及各种财政补贴的具体落实和管理责任就理所当然地落到了乡镇财政的肩上，如农村税费改革专项转移支付资金、粮食直补、农村合作医疗保险、养老保险、农村低保等。已引起了人们的普遍关注。由于乡镇财政职能的强化和加强，我们加大对乡镇的财政监督检查，通过检查发现，乡镇还存在一些弊端：

一、  存在问题及原因     

    1、 买税卖税现象，增大了乡镇“税收成本”。由于对乡镇实行“核定基数、超收分成、定缴定补”的财政管理体制，加之国税、地税征收机关为了节约税收成本等因素，取消原一乡一镇一税务所的征收模式，该设国税、地税征收分局，往往一个征收分局管辖几个乡镇的税收工作，给买税卖税创造了条件，把甲乡镇税收划转给乙乡镇等；同时，各乡镇财政收入任务完成好坏，直接影响到乡镇领导的成绩。因此，各乡镇都主动与国税、地税征收机关协调“关系”，以资助办公费等名义进行变相买税卖税，有的乡镇以税收返还的形式给予个人奖励作为吸引“外来税源”的优惠政策，以挖取本乡镇辖区为其他乡镇或县级税源，达到增加本乡镇财政收入任务的目的。变相买税卖税不仅增大了乡镇税收成本,还增加了乡镇的财力负担，有的乡镇连发工资都十分困难；同时造成国家税收的流失，践踏了国家税法的严肃性；也为产生腐败创造了条件。

2、目前有的乡镇财政管理较为混乱。

一是未按照国家统一会计制度设置会计帐户，会计科目混用，有的乡镇还存在“乡支出”科目；

二是财政所帐务处理不及时，帐帐、帐证、帐表、帐实不符时有发生；

三是以领代报、白条列支现象严重，有的乡镇存在假发票，用零售业的发票开具修理费；会计业务核算不正确等。

     四是库存现金数额太大，没按照《现金管理条例》规定限额，不能做到日清月结。

五是几乎没有固定资产账，严重造成国有资产的浪费和流失。

六是对争取的项目资金不能做到单列账户、专款专用，不是挪作他用就是不能足额使用。

究其原因：

一是有的乡镇财政人员财务人员未经过正规系统培训，对帐务处理不规范；

二是财政人员自身不注重业务知识的学习；

三是乡镇中心工作、突击性工作多，财政人员包村、包点等因素。

四是有的领导也不理解、不支持，认为只要完成收入任务，管好财政所自身的帐就行了，监督检查是多此一举，财政人员存在畏难情绪，怕因进行监督检查而得罪人。区级财政监督检查机构人员少、涉及面广等因素，对乡镇的日常监督检查也很难到位。

二、对策、建议及意见

1、对变相“买税卖税“现象应从体制入手，改变国税、地税现有的征收格局，实行一乡一镇一征收所；国税、地税收入任务不分解到乡镇，直接考核国税、地税征收部门；改变对乡镇的考核形式，以乡镇培植源协税护税工作作为考核内容。

2、对乡镇财政人员加强业务知识培训，提高财务核算水平，增强财政人员的责任心，培养敬业奉献的精神；制定切实可行的奖惩制度对财政人员的工作行为加以规范，并作为本年度的一项考核内容；把乡镇财政列入财政内审工作计划，对其实施监督检查，做到一监督、二检查、三帮助、四提高，最终促进乡镇财政管理水平的提高。

3、对乡镇固定资产进行全面清理，严格按照规定设立账簿，对乡镇国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保乡镇国有资产安全和保值增值。

3、加强对乡镇监督检查的宣传力度；为免去被查单位的不理解、不支持，以便发挥好乡镇财政的监督职能，县财政局应以文件形式作为工作任务安排每年乡镇必查部门、专项检查项目，同时也是促使乡镇财政所人员提高业务素质的一种途径，并要求将监督检查情况上报区财政局监督机构，列入年终工作考核内容之一；有条件的财政所应设置专兼职财政监督检查人员，对内对外开展日常监督检查；对乡镇的财务收支统一纳入财政所管理，实行零户统管。

努力把乡镇财政真正建设成制度健全、管理科学、体制规范、职能强化、服务一流的一级财政。

乡镇人代会5年财政报告

一、我县乡镇财政职能基本状况

目前，我县各乡镇财政所承担的工作大致相同，主要是承担乡镇一般预算资金的收支管理，部门综合预算管理，非税收入的征管，国有(集体)资产管理，财政补贴资金发放与信息化管理，执行财政监督，参与农村综合改革，协助税收征管等。

(一)做好财政收支预算，保障党委政府工作正常运转。编制财政预算，保障乡镇政府运转是乡镇财政所的基本职能。我县乡镇财政所根据上级财政“要健全乡镇财政预算制度，坚持量入为出、收支平衡”的原则，力求科学合理地编制乡镇年度财政收支预算，切实保障乡镇党政机构行政和社会管理等基本运转的支出需要，努力适应统筹城乡发展的要求，严格按照财政预算制度和编制程序按时编制年度财政收支预算，预算方案通过后，镇基本支出定员定额管理，严格控制预算追加，切实增强预算的约束力。

(二)做好涉农补贴工作，认真落实惠农政策。各乡镇财所通过涉农财政补贴信息管理系统，对各自辖区内的农户建立了详细的信息库，内容包括：每户人口数，主要劳动力，种植土地面积等情况以及收入状况等。与镇多办、畜牧站、农机站等部门对涉农补贴对象的小麦种植面积补贴、良种补贴、养殖母猪补贴和购买大型农用机械补贴申报的情况，认真做好认定、审核和公示等工作，确保符合条件的补贴对象全部纳入政策保障范围内，最后通过“一卡通”把补贴款发放到补贴对象本人手中。

(三)参与专项资金监督管理，提高资金使用效率。各乡镇财政所积极参与专项资金的监督管理，对于列入乡镇财政预算的专项资金，建立了全项目库管理制度，加强项目论证、立项、申报、实施等各环节的监督;对未列入乡镇财政预算的专项资金，包括农林水专项、农业综合开发、环境保护、土地开发整理等也加强监根据专项资金项目申报进度情况，经过核实后，给专项资金项目拨付资金，既严防截留、挪用、挤占专项资金的行为发生，又对专项资金的使用情况进行跟踪监督管理，确保提高资金使用效率。

(四)加强财务监督，健全乡村理财机制。各乡镇财政所严格执行党委政府制定的《财务管理制度》，对乡镇行政事业单位加强财务管理，实行统一财务开支范围和标准，严格规范财务收支行为，并按月公开，广泛接受社会监督。对镇直各部门使用的房屋认真做好建造日期及使用年限的登记建档，对购买的车辆、空调和办公用品的购买日期、品牌、金额、使用年限分别一一登记造册，制定台帐，做到资产实物管理与价值管理相统一，防止资产流失。联合镇“双代管”办公室对村级重大事项进行审批，限定报刊费，禁止招待费，以便更好地保障村级组织运转经费，使村级组织正常运转。

(五)搞好队伍建设，提高乡镇财政管理水平。各乡镇财政人员除积极参加县财政部门组织的培训外，还参加各镇党委定期组织的学习国家方针政策的活动，除此之外各乡镇财所人员每周再抽出2-4小时集中或分散学习法规政策或业务知识，以增强财所人员的综合素质和工作能力，使每个人员的财政管理水平都有突飞猛进的提高。

二、我县乡镇财政所干部队伍建设存在的主要问题

1、思想混乱的现象依然存在。农业税取消后，乡镇财政所的主要职能是什么?乡镇机构改革后财政所到底会不会撤消?如不撤，乡镇财所的工作在哪里?该如何工作?这种认识上存在的盲点和误区，对乡镇财政干部队伍的稳定和工作开展带来很大的负面影响，部分财政所存在管理松散、人心不稳，工作消极等现象。

2、工作纪律不够严格。在日常工作中，纪律意识较差，不能严格遵守按时上下班制度，迟到早退现象严重，部分干部职工平时挂着上班的牌，做的却是自已的生意，有的长期旷工在外做生意，工作散漫。

3、个别领导敷衍了事。个别乡镇财政所领导在工作上不抓紧，不督促所内干部职工按期完成工作，听之任之;对纪律检查隐瞒、包庇不上班干部职工：检查到缺勤人员时，以外出办事为由搪塞检查组。汇报工作时总是客观原因多于主观原因，没有深入分析主观因素。

三、加强乡镇财政管理的保障措施

(一)明确乡镇财政指导管理机构。要在财政部门内部明确一个处室具体负责对乡镇财政的归口管理和指导。据我们了解，目前全国已有19个省(区、市)财政厅(局)组建了专门的基层财政管理处(局)负责乡镇财政管理工作，其中黑龙江、浙江、广西、重庆、贵州、甘肃、青海、宁夏等10个省份在农村综合改革办公室加挂农村基层财政管理局的牌子。我省铜川市从xx年起将原县(区)农业税收管理局改为农村财务管理局，同时将原农村税费改革办公室更名为农村综合改革办公室，实行一套人马、两块牌子，负责乡镇财政的管理工作。大荔、太白、彬县、旬邑、蓝田等县已经明确把对乡镇财政的管理和指导工作交由县综改办负责。我们认为，要贯彻落实谢旭人部长关于“乡镇财政机构建设、职能定位、资金监管、工作指导由国务院农村综改办负责;乡镇财政预算、体制问题由预算司负责”的批示精神，对乡镇财政管理的有关问题尽快予以明确。

(二)加大投入力度，改善乡镇财政所履职条件。要加大投入力度，重点解决乡镇财政所办公用房不足、交通工具缺乏、办公设备老化等问题，为乡镇财政干部创造必需的工作环境。从铜川、商洛等市情况看，标准化乡镇财政所建设要达到：宿办分离、三室一厅、柜台式办公。所长办公室、档案室、会议室面积为20平方米左右，综合服务大厅面积在30平方米以上。从建设投入来看，新建一个财政所需40万元，扩建一个财政所需30万元，更新修缮一个财政所需10万元。另外，乡镇财政所需配备必要的办公设备和公务用车。建议将乡镇财政所的建设投入纳入财政预算，实行“中省财政补助、市县加大投入”的办法，逐步实施，分三年完成财政所规范化建设改造任务。同时，要将乡镇财政所的工作经费纳入县财政局的部门预算，实行集中支付、集中核算。

财政决算报告 篇6

县人大常委会：

《武平县2017年财政决算草案报告》经县政府研究，现依法提请审议。

2017年，面对经济发展新常态，全县财政工作在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下，认真贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委县政府决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，深化组织收入，依法理财，优化支出，提升绩效，防范债务风险财税改革，有效落实积极的财政政策，加强财源建设，积极，财政决算情况总体良好。

一、2017年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况 1.收入决算情况

经决算，2017年，全县一般公共预算财政总收入397859万元，其中：县本级收入79817万元、上级补助收入189778万元（一般转移支付补助112125 万元、专项转移支付补助 77653万元）、上年结转15054万元、地方政府债券资金105526万元、调入预算稳定调节基金6383万元，调入资金1301万元。

3.决算平衡情况

全县政府性基金总收入49244万元，政府性基金总支出30714万元，收支相抵，年终滚存结余18530万元，结转下年支出18530万元，当年收支平衡。结转下年支出18530万元包括：县级专款结转17504万元、上级专款结转1026万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

1.收入结算情况。2017年，年初安排国有资本经营预算收入1498万元，调整预算未作调整。经决算，当年实际完成国有资本经营预算收入1499万元，加上上年结余707万元，合计收入2206万元。

2.支出结算情况。当年国有资本经营预算支出2205万元。

3.决算平衡情况。收支相抵，年终滚存结余1万元，结转下年支出1万元，当年收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况 1.收入决算情况

社会保险基金总收入90268万元(不包括上年结转46713万元)，其中：保险费收入32795万元、投资收益1290万元、财政补贴收入29467万元、转移收入1572万元、其他收入1550万元、上级补助收入23594万元。

2.支出决算情况

社会保险基金总支出88420万元，其中：社会保险待遇支出65218万元、购买大病保险支出1786万元、转移支出631万元、上解支出18934万元、其它支出1851万元。

万元，主要用于：安排预算稳定调节基金2042万元，抵减调整预算安排不足部分1936万元。

（五）预算稳定调节基金情况。预算稳定调节基金年初余额7733万元，当年动用6383万元，当年补充2800万元（当年超收2042元、当年上级一般转移支付补助等758万元），年底余额4150万元。

（六）乡镇的财力及超收分成情况。经上下级决算，2017年补助下级财政转移支付资金22253万元，其中：各乡镇税收分成2717万元（工商税收分成319 万元、飞地企业税收分成852万元、引进建筑业税收分成183万元、烟叶税分成1363元）、县本级项目支出1800万元、专项转移支付补助6542万元、经常性支出及其他各类乡镇运转经费补助11194万元。

（七）地方政府债务情况

2017年，省财政厅核定我县债务限额38.13亿元，年底纳入地方政府债务管理系统的债务总额31.41亿万元，全部为政府负有偿债责任的债务，比上年增加6.46亿元。

债务主要构成为：政府债券31.31亿元，应付工程款0.02亿元, 存量外债及国债0.08亿元。

政府债券支出31.31亿元，主要用于公益性事业建设，其中：公路建设4.15 亿元、城市基础设施建设15.02亿元、土地储备1.63亿元、保障住房0.5亿元、生态保护0.87亿元、教育2.66 亿元、卫生0.19亿元、农林水利3.24亿元、文化事业0.43亿元、其他2.62亿元。

④其他资金变动情况。上年结转资金15054万元未列入调整预算，按规定计入决算数；调入资金调整预算数1300万元，实际调入1301万元，增加1万元，主要是结算数字四舍五入原因造成。

（2）支出方面。决算数与调整预算数比，增加支出131755万元，主要增减项目如下：

①一般公共预算支出变动情况。决算数比调整预算数增加131755万元，主要是:县本级支出减少4198万元，其中：工资福利支出减少151万元，部分项目进度较慢资金无法全部支出，以及实际支出减少等原因减少支出4047万元；当年上级专项支出增加122033万元，上年结转上级专项支出增加13920万元。

②上解上级支出变动情况。决算数比调整预算数增加1874万元，主要是：原体制上解基数增加1420万元、农村信用社企业所得税省级分成部分上解增加327万元、省级统筹的农田水利建设资金上解增加29万元、增值税“五五分享”税收返还增加198万元、政法经费保障体制改革专项上解减少100万元。

③地方级收入增加，按规定补充预算稳定调节基金2800万元。

④地方政府债券还本支出（置换债券支出）24826万元未列入调整预算，按规定计入决算数。

2.政府性基金预算收支方面

资金），同比增加2.01亿元，增长11.3%；2017年向上争取专项资金全市考评第一名。

（三）财政支出增长较快。进一步完善财政资金拨付程序，加大盘活存量资金力度，加快预算指标分解下达进度，开展支出进度通报，督促重点项目加快建设进度，认真落实上级财政部门加快财政支出进度要求。全县全年一般公共预算支出比上年增加5.18亿元，增长17.15%。

（四）民生支出保障有力。按照“保工资、保运转、保民生、保重点”的要求，注重支出结构的优化，完善民生投入长效机制，坚持让群众共享改革发展的成果，不断提升群众的幸福感、获得感、满足感。全县与民生密切相关支出增长20.2%，高于同期财政总支出增幅，占一般公共预算支出的比重为85.8%，持续多年保持在八成以上，其中：教育支出增长13.2%，社会保障和就业支出增长6.1%，医疗卫生与计划生育支出增长4.6%，城乡社区事务支出38.9%，农林水支出增长40.5%，交通运输支出增长269.6%，住房保障支出增长21.2%，（五）保障三大战役投入。大力压缩一般性支出，统筹各类资金，投入17.8亿元支持重点项目建设，安排新开工重点项目前期经费1.49亿元，重点用于前期工作过程中发生的咨询费以及勘探、规划、方案设计、征迁等支出，确保项目前期准备工作尽早完成；投入1.87亿元支持脱贫攻坚，投入1.63 亿元支持生态环保建设。

（六）持续深化财税改革。一是推进预算编制管理改革。

们将高度重视，在今后的工作中通过深化财税改革，完善工作机制，认真加以纠正和解决。

财政决算报告 篇7

一、20xx年赫章县财政总决算情况

20xx年,面对严峻复杂的经济环境,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,在省委、省政府、市委、市政府的领导下，全县各部门、各乡镇深入贯彻中央经济工作会议精神和《政府工作报告》的部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路，以推进供给侧结构改革为主线，适度扩大总需求，经济社会保持平稳健康发展，实现“十三五”良好开局。在此基础上，财政改革发展各项工作取得新成效，财政决算情况总体良好。

（一）2016年一般公共预算收支决算情况

2016年，赫章县一般公共预算收入40,284万元，为预算数35,143万元的114.63%。

从收入决算情况看，税收收入32,164万元，为预算数 24,894万元的129.20%。税收收入主体税种：增值税4,042万元，为预算数的199.90%，主要是“营改增”改革增收；营业税4，215万元，为预算数的60.55%；企业所得税1,599万元，为预算数的128.16%；个人所得税567万元，为预算数的60.57%；资源税1,395万元，为预算数的125.68%；耕地占用税4,031万元，为预算数的74.99%；土地增值税1,425万元，为预算数的118.72%；契税9,134万元，为预算数的951.49%，主要是地税对以前税收清缴，导致增长幅度过大。非税收入8,120万元，为预算数10，249万元的79.23%。其中:专项收入1,157万元，为预算数的46.28%；行政事业性收费收入1,262万元，为预算数的48.53%；罚没收入1,833万元，为预算数的79.66%；国有资源（资产）有偿使用收入3,634万元，为预算数的346.23%；其他收入234万元，为预算数的13%。

2016年，赫章县一般公共预算支出358,380万元，为预算数211，685万元的169.29%，同比下降3.52%,减支13,060万元。从支出决算具体情况看，一般公共服务支出40,829万元，同比增长30.04%，增支9,432万元；公共安全支出15,268万元，同比增长16.03%，增支2,109万元；教育支出111,365万元，同比增长0.48%，增支534万元；科学技术支出1,938万元，同比增长137.79%，增支1,123万元；文化体育与传媒支出4,138万元，同比下降13.99%，减支673万元；社会保障和就业支出33,115万元，同比增长12.77%，增支3,750万元；医疗卫生与计划生育支出49,009万元，同比增长1.69%，增支813万元；节能环保支出3,043万元，同比下降71.08%，减支7,479万元；城乡社区支出7,581万元，同比下降24.98%，减支2,524万元；农林水支出46,971万元，同比下降12.28%，减支6,577万元； 交通运输支出1,899万元，同比下降80.98%，减支8,083万元；资源勘探信息等支出3,053万元，同比下降38.19%，减支1,886万元；商业服务业等支出1,769万元，同比增长285.40%，增支1,310万元；国土海洋气象等支出3,166万元，同比增长36.76%，增支851万元；住房保障支出28,550万元，同比下降24.95%，减支9,489万元；粮油物资储备支出149万元，同比增长13.74%，增支18万元；其他支出1,295万元，同比下降42.67%，减支964万元；债务付息支出5,202万元，同比增长1109.77%，增支4,772万元；债务发行费用支出40万元，同比下降70.80%，减支97万元。

（二）2016年一般公共预算转移性收支情况

2016年一般公共预算转移性收入371,751万元。一般公共预算收入40,284万元；上级补助收入320,116万元，其中：返还性收入5,168万元，一般性转移支付收入190,661万元，专项转移支付收入124,287万元，上年结余（赤字）-28,649万元，债务转贷收入40,000万元。2016年，一般公共预算转移性支出371,751万元。一般公共预算支出358,380万元，上解上级支出2,133万元，债务还本支出40,000万元，年终结余-28,762万元。2016年净结余（赤字）-28,762万元。

2016年，专项转移支付和一般性转移支付资金已按具体用途安排用于相关民生领域；均衡性转移支付补助资金55875万元，用于弥补县级财力缺口，发放工资及民生配套，以及弥补以前赤字。

（三）2016年政府性基金预算转移收支情况

2016年，政府性基金收入39,121万元，为预算数38，061万元的102.8%；其中：国有土地使用权出让收入28,114万元，国有土地收益基金收入983万元，农业土地开发资金收入6,547万元，城市基础设施配套费收入148万元，污水处理费收入170万元，其他政府性基金收入3,159万元；上级补助收入9,653万元；上年结余1,578万元；债务转贷收入53,024万元；2016年政府性基金转移性收入合计103,376万元。政府性基金支出50,326万元，为预算数39，639万元的126.9%；债务还本支出53,024万元；政府性基金转移性支出合计103,350万元。政府性基金年终结余26万元。

（四）2016年社会保险基金收支情况

2016年，社会保险基金收入合计76,630万元；其中：企业职工基本养老保险17,236万元，城乡居民基本养老保险基金10,515万元，机关事业单位基本养老保险基金1,096万元，城镇职工基本医疗保险基金11,963万元，居民基本医疗保险基金32,904万元，工伤保险基金1,909万元，失业保险基金792万元，生育保险基金215万元；2016年，社会保险基金支出合计60,993万元；其中:企业职工基本养老保险16,560万元，城乡居民基本养老保险基金10,407万元，机关事业单位基本养老保险基金912万元，城镇职工基本医疗保险基金6,806万元，居民基本医疗保险基金24,033万元，工伤保险基金1,473万元，失业保险基金752万元，生育保险基金50万元。2016年，收支结余15,637万元。

二、2016年地方政府债务余额情况

2016年未举借新的债务，年末政府负有偿还责任的债务限额保持不变，维持605,394万元，其中：一般债务426,470万元，专项债务178,924万元；年末地方政府债务余额486,736万元。2016年省财政厅下达政府置换债券转贷资金93,024万元；其中：一般债务40,000万元，专项债务53,024万元；主要用于偿还毕威高速项目资本金2,281万元，毕威高速回购资金30,945万元，珠市园区标准化厂房10,000万元，野马川二期标准化厂房（6栋）建设项目xx融资1,887万元，野马川园区公租房、廉租房建设项目1,011万元，赫章县第一中学项目建设1,000万元，赫章县2011年廉租住房2,000万元，赫章县西城区土地整治工程15,000万元，2013年地方政府债券转贷资金2,800万元，2013年第二批地方政府债券转贷资金1,000万元，赫章县2012年土地储备项目7,000万元，赫章县“十二五”通村油路项目9,000万元，赫章县中等职业学校工程项目1,717万元。

三、2016年“三公”经费情况

2016年全县三公经费决算合计2547万元，比2015年2656万元少109万元，下降4.10%。其中：公务接待费854万元，比2015年实际支出数1，018万元减少164万元，下降了16.10%，减少的原因主要是各单位严格按照中央出台的八项规定，以及省、市出台的十项规定，加强公务接待管理，对不符合规定的支出一律不予报销，减少了接待支出；公务用车购置及运行维护费1691万元,比2015年1638万元增加53万元,增长3.26%；其中:公务用车运行维护费 1474万元，比2015年实际支出数1638万元减少164万元，下降9.99%，主要是因为进行公务用 车改革，严格控制公务用车运行维护费；公务用车购置费217万元,2015年同期0万元,增加217万元,主要是县委办机关事务管理中心购置4辆中型载人汽车；因公出国（境）费2万元，出国1人。

四、主要财政工作情况

2016年全县财政工作在县委、县政府的领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，各级财税部门认真履行职责，狠抓增收节支,保障了全县干部职工工资的发放，保障了机构的正常运转和重点民生支出，保障水平进一步提高。

（一）财政收入质量进一步提高。以推进供给侧结构改革为主线，适度扩大总需求，经济社会保持平稳健康发展，在此基础上，财政改革继续深化, 各项工作取得新成效;一般公共预算收入完成40,284万元,同比增长31.82%,其中:税收收入完成32,164万元,税收收入同比增长53.85%；严格控制非税占比,扩大税收在一般公共预算收入中的比重,税收占比达79.84%。

（二）坚持依法理财，财政管理和服务水平不断提高。2016年，县财政从资金的筹措、分配和管理着手，保障了县委、县政府重大决策部署落实到位。一是依法加强税收征管，培植税源,抓好国有土地出让金等基金的收缴，扎实抓好“收支两条线”管理工作，全力组织一般公共预算收入和政府性基金收入；二是合理安排调度资金，按照“有保有压、有促有控”的思路，调整和优化支出结构，优先保障法定和重大项目支出，兼顾好民生支出，促进社会事业全面发展；三是依法接受人大监督、审计监督和社会监督，完善部门预算编制，加强预算执行管理，提高年初预算到位率和财政收支均衡性。

（三）财政科学化、精细化管理水平进一步提高。一是严格预算管理。建立健全预算执行、预算编制和预算绩效评估互动机制，做到预算编制科学、预算执行严格、预算约束坚强、预算监督有力、预算评估规范，加快支出执行进度，进一步提高支出进度的均衡性和预算执行率，严格控制一般性支出的增长，杜绝铺张浪费，降低行政成本。二是加强专项资金管理。全面清理和完善现有各类专项资金管理制度，建立科学合理、层次清晰、覆盖全面的资金管理制度体系；强化对专项资金分配、管理、使用的全程监控，将所有专项资金纳入国库集中支付管理，提高财政资金的使用效益；三是强化财政监督。加强财政资金会计监督和单位内部监督，加强执法检查,委托中联信、毕节亚太联合会计师事务所对乡镇财务进行全面检查,摸清存在的问题，对存在的问题提出整改意见,为全方位、多层次的财政监督机制建设奠定基础；深入开展财政支出绩效监督，拓展监管事项，突出财政监督的针对性、可操作性和实效性，全面提升财政监督能力；加强会计从业人员资格监管，规范会计从业人员行为，提高会计信息质量；认真开展2015年决算和2016年预算公开工作,做到公开及时、内容完整、程序合法，全县共117家单位公开预决算。四是加强国有资产管理。建立行政事业单位国有资产动态监管体系，开展好乡镇、县直行政事业单位国有资产管理的检查、指导，督促完善管理制度和国有资产账务管理，促进国有资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，使国有资产管理走上规范化、制度化的轨道。五是完善政府采购制度。以公务用车、办公设备、服务、工程类采购为重点，不断扩大政府采购范围和规模，积极探索完善采购方式，进一步发挥财政对政府采购工作的监督作用。六是加快财 政信息化建设步伐。推进县乡两级网络建设，整合应用系统，建立财政应用支撑平台，为各项财政改革顺利推行提供有力的技术支持，国库集中支付系统从农行支付的资金通过网上银行进行支付，大大节省了资金支付的在途时间，减轻了代理银行柜面业务压力，减少重复工作量和降低支付信息差错率，同时，突破了支付清算时间限制，实现24小时全天候办理业务，提高了财政资金支付业务的效率和便利性。

（四）加强对接协调，积极争取上级政策、项目和资金支持。积极加大与上级财政部门，尤其是省财政厅的汇报和对接力度，积极争取中央、省、市的政策支持、项目扶持和资金倾斜。2016年共争取上级补助资金320，116万元，上级项目和资金投入的不断加大，有效缓解了县级财政支出压力，使县级财政在“保工资、保运转”的基础上，投入更多的资金用于保障和改善民生。

主任、副主任、各位委员！赫章县人大常委会始终高度重视财政改革发展工作，有力促进了现代财政制度建设。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，自觉接受赫章县人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，努力促进赫章县经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！

附：2016年一般公共预算收支决算表 2016年政府性基金预算收支决算表 2016年社会保险基金收支决算表 2016年“三公”经费支出决算表

2016年8月28日

财政决算报告 篇8

主任、各位副主任，各位委员：

我市20xx财政决算已经省财政厅审核通过，我受市人民政府的委托，向会议报告我市20xx财政决算情况，请予审议。

一、20xx财政决算情况

2008年，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，全市各级认真贯彻落实科学发展观，积极应对复杂多变的国内外宏观经济形势，解放思想，开拓创新，攻坚克难，拼搏进取，较好地完成了市人大十五届一次会议确定的各项财政工作任务。

（一）收入预算执行情况

2008年，全市完成全口径财政收入2450178万元，完成预算的117.3％，同比增长28.60％。其中：完成一般预算收入1021866万元，完成预算的116.32％，同比增长24.11％；完成基金预算收入369794万元，完成预算的451.6％，同比增长75.87％。一般预算收入具体项目如下：

1、工商税收入库536010万元，完成预算的94.19％，同比增长19.32％，其中：增值税入库247600万元，完成预算的86.92％，同比增长13.40％；营业税入库139238万元，完成预算的92.65％，同比增长13.91％。

2、所得税入库207596万元，完成预算的115.02％，同比增长42.21％，其中：企业所得税入库170511万元，完成预算的124.25％，同比增长60.98％；个人所得税入库37085万元，完成预算的85.75％，同比下降7.41％。

3、契税入库44244万元，完成预算的138.26％，同比下降23.48％。

4、耕地占用税入库10459万元，完成预算的298.83％，同比增长72.28％。

5、行政事业性收费入库24239万元，完成预算的93.23％，同比下降9.89％。

6、罚没收入入库15193万元，完成预算的101.29％，同比下降10.28％。

7、国有资本经营收入入库150658万元，比年初预算增加12.53亿元，同比增长60.15％。

8、专项及其他收入入库33467万元，完成预算的123.33％，同比增长27.06％。

（二）一般预算支出决算

2008年，全市完成一般预算支出898168万元，比去年增长21.23％；扣除列收列支的国有资产经营收益后一般预算支出747510万元，同口径增长15.57％，具体决算情况如下：

1、一般公共服务支出完成111969万元，完成年初预算的104.83％，同比增长16.18％；

2、国防支出完成493万元，完成年初预算的51.62％，同比下降49.9％，主要原因是预算支出科目调整；

3、公共安全支出完成52067万元，完成年初预算的102.07％，同比增长18.07％；

4、教育支出完成147788万元，完成年初预算的119.30％，同比增长16.07％；

5、科学技术支出完成18041万元，完成年初预算的120.98％，同比增长21.30％；

6、文化体育与传媒支出完成8760万元，完成年初预算的102.76％，同比增长16.35％；

7、社会保障和就业支出完成65634万元，完成年初预算的102.47％，同比增长19.30％；

8、医疗卫生支出完成28582万元，完成年初预算的119.52％，同比增长17.69％；

9、环境保护支出完成33269万元，完成年初预算的273.10％，同比增长193.95％；

10、城乡社区事务支出完成110903万元，完成年初预算的99.50％，同比增长6.61％；

11、农林水事务支出完成37706万元，完成年初预算的131.83％，同比增长35.14％；

12、交通运输支出完成40326万元，完成年初预算的104.70％，同比增长5.31％；

13、工业商业金融等事务支出完成84310万元，完成年初预算的119.96％，同比增长14.64％；

14、其他支出完成156320万元（其中国有资产经营收益列收列支150658万元），完成年初预算的182.91％，同比增长35.56％；

15、地震灾后恢复重建支出2000万元。

（三）2008预算平衡情况

根据现行财政体制结算，扣除列收列支的国有资产经营收益150658万元后，2008年全市可用财力为774059万元，当年实际支出747510万元，结转下年支出24907万元，地方财力与财政支出总额相抵后，当年收支平衡，累计净结余1642万元。

（四）财政超收收入安排情况

2008年年初预算安排一般预算收入878528万元，安排一般预算支出740549万元。2008年实际完成一般预算收入1021866万元，当年完成一般预算支出898168万元，扣除上级专项补助支出28640万元，地方实际支出869528万元，同口径比年初预算增加128979万元。超收增加财力主要安排使用情况如下：

1、各镇、开发区、临港新城、靖江园区超收收入体制分成9678万元；

2、国有资产经营收益列收列支增加124007万元；

3、行政性收费支出减少1761万元；

4、市级项目支出调减22059万元，主要是退城入园支出调减1.7亿元，企业上市补助等专项调减0.5亿元。

5、市本级各项追加支出19114万元，其中：2008年9月份调整预算追加8440万元后，10月－12月又追加支出10674万元，具体项目为：

（1）追加促进就业专项、离休干部医疗费超支、城乡低保物价补贴、老复员军人和老残疾军人配偶生活补助费、婴幼儿奶粉事件医院救治资金等2138万元。

（2）追加无锡市公安局行动技术支队江阴工作站开办、运作经费、更新公安警用车辆经费、追加全市道路交通安全设施保障经费、应急救援指挥中心建设经费1306万元。

（3）追加纪念改革开放30周年活动经费等550万元。

（4）追加企业退休职工计划生育奖励4680万元。

（5）追加对口援建四川绵竹经费2000万元。

（五）上级财政补助资金安排情况

2008年上级财政补助专项资金40329万元，当年拨付28640万元，结转下年拨付11689万元。上级下达补助均为专款专用的项目资金，主要为环保整治、科技创新、企业产业结构调整、农业水利建设等项目资金。截至2009年4月，结转部分已拨付7625万元。

（六）向下级财政转移支付情况

2008年市级安排镇（街道）、开发区专项转移支付补助资金共计43993万元，主要项目为：被征地农民养老金和农民基本生活保障金16764万元，新型农村合作医疗经费6465万元，教育经费补助9852万元。

（七）重点支出安排情况

2008年，我市在财政支出安排上积极贯彻落实保民生、促转型的要求，进一步调整支出结构，重点投入社会公共事业建设，严格控制行政经费增长。财政主要项目支出如下：

1、教育支出同比增长16.07％，占一般预算支出20％左右。增长主要原因有：一是全市教师发放奖金21062万元，比去年增加3800万元；二是发放中等职业学校助学金及提高公用经费标准增支3330万元；三是江阴高中新校区建设启动资金2500万元；四是南菁中学新校区、立新小学建设等基建支出1.3亿元。

2、科学技术支出增长21.3％。支出增加主要是因为我市加大对科技创新的投入，新增安排种子基金和“530”项目资金1000多万元，支持科技研发和创新。同时，积极向上争取科技发展资金补助，上级下达的科技资金比上年增加3012万元。

3、医疗卫生支出增长17.69％。2008年农村合作医疗缴费标准提高至280/元.人，市镇财政支出增加2690多万元，安排离退休干部医疗费补助等1234万元，追加安排婴幼儿奶粉事件医院救治资金100万元。

4、社保支出增长19.3％。2008年追加安排1000万元促进就业专项资金，发放城乡低保对象物价补贴1069万元，对90周岁以上老人发放尊老金177万元。

5、环保支出同比增长193.95％。2008年，我市加强了对城乡污水的处理，向上申报污染治理项目近100项，争取到中

央、省太湖水污染防治专项资金1.77亿元，有力地推动了我市城市水环境的整治。

6、支农支出快速增长。2008年，市级追加安排蔬菜基地建设、防汛物资储备、澄西船厂作业区注销渔民捕捞证补偿、农机补贴、大学生村干部及社区经费等1477万元，向上争取各类支农资金比上年增加3211万元，有力地促进了农村各项事业的发展。

二、2008年主要工作措施

（一）围绕科学发展，大力培植财源，保持财政收入稳定增长

2008年，我市积极贯彻落实科学发展观，努力克服金融危机不利影响，充分发挥财政职能作用，服务经济发展，加强财源建设，确保财政收入实现稳定增长。一是发挥财政政策的引导和调控作用，通过市与镇（街道、开发区）各税种分配比例的调整，促进乡镇（街道、开发区）转变经济发展方式；通过设立科技创新、服务业引导、节能减排等专项资金和积极向上争取扶持资金，推动我市产业结构调整，促进企业创新创优和可持续发展。二是坚持不懈抓好收入征管，加大税务部门税源管理和组织征收力度，坚持依法治税；以非税收入收缴管理制度改革为契机，规范管理制度，严格减免审批制度，做到应收尽收；努力克服房地产市场不景气和契税税率调整的影响，完善优化“统分结合，市镇联动”的征管体系，切实抓好契税收入；强化激励机制，完善收入征管考核办法，调动各级狠抓收入的积极性，充分挖掘增收潜力。

（二）围绕改善民生，构建和谐社会，推动城乡公共事业发展

2008年，我市按照建设幸福江阴和公共财政的要求，不断优化财政支出结构，进一步加大对社会公共事业的投入，民生保障实现新突破。一是落实强农惠农政策，大力推进社会主义新农村建设。全年安排资金14549万元，用于农业产业化、涉农补助、薄弱村标准厂房建设等各项支出，支持农业、农村发展，提高农民收入；投入4229万元资金用于农村医疗卫生事业、危桥改造和公共基础设施建设，改善农村环境。二是完善保障体系建设，增强社会保障能力。2008年完成养老、医疗、工伤、生育、失业等五项基金收入30.44亿元。全年发放被征地农民基本生活保障金、老年农民基本养老保险金4.76亿元；安排就业与再就业专项资金2600万元。新型农村合作医疗财政补贴1.44亿元；进一步提高城乡最低生活保障标准，全年城乡低保各项支出达4900万元；安排2100万元用于保障弱势群体基本生活，完善社会救助体系。三是支持教育、文体事业发展。进一步提高义务教育阶段学校预算内生均公用经费拨款定额，全年安排6430万元用于保障义务教育阶段学校公用经费；安排5650万元用于发放中等职业学校学生助学金、困难学生补助和学杂费减免；安排1.3亿元用于南菁中学、要塞中学、暨阳中学、立新小学等学校建设。安排蚕种场等文化遗产设施维修保护资金655万元；安排文化欢乐行、夜晚文化、改革开放30周年纪念等活动经费2424万元；安排体育健身工程资金500万元。四是加快城市基础设施建设。安排资金8375万元，用于城乡水质自动监测站、污水厂、污泥处置厂和污水处理管网等建设，改善城乡水环境；投入1.07亿元，新建公交总站和客运中心，新增公交车100辆，修建公交首末站，改善市民出行条件；投入4700万元，继续实施对老居民小区和居民楼平改坡的改造；安排市镇道路建设资金6.31亿元，确保了芙蓉大道、长山大道、暨南大道等公路主干线工程建设顺利推进。

（三）围绕制度建设，积极推进改革，着力提高财政管理效益

2008年，我们根据全市体制改革创新工作的要求和构建公共财政体系的目标，全面推进各项财政体制改革，财政管理水平有了新的突破。一是科学调整了我市分税制财政管理体制。我们在认真贯彻落实省分税制财政体制调整精神的基础上，按照推动经济发展方式转变和新增财力进一步向乡镇倾斜的原则，科学调整了我市分税制财政体制，对全市经济又好又快发展起到了积极的推动作用。二是部门预算管理改革进一步深化。调整信息化经费和单位合同用工经费编制办法，加强对信息化项目和编外用工人员的管理；取消原机动财力项目，将单位专项支出纳入部门预算编制，提高部门预算的科学性、完整性。将用于全市社会公共事业建设、促进全市经济社会发展的项目纳入政府专项资金编制，并对政府专项资金进行了初步整合；统一采用网络化系统编制部门预算，提高了预算编制工作效率。三是市级、镇级（街道、开发区）财政国库集中收付制度改革全面完成。截至2008年8月底，市级71个主管部门，280家行政事业单位全部纳入国库集中支付。顺利实现了“一年试点、二年推开、三年完成”的改革工作目标。全市各镇（街道、开发区）财政国库集中收付改革严格遵循“总体规划、先行试点、稳步推进”的原则，至去年上半年也全部完成改革任务。四是顺利实施非税收入收缴管理制度改革试点。制定出台了《江阴市非税收入收缴制度改革办法》、《政府非税收入征管考核办法》等规范性文件，并在市农林局、房管局、环保局等7个部门实施第一批改革试点。五是稳步推进国有资产管理改革。出台了《江阴市公有资产经营公司授权经营管理暂行办法》和《市属公有资产经营公司经营者经营业绩考核和薪酬管理暂行办法》，进一步完善国有资产监管考核机制。创新行政事业单位资产管理方式，按照非经

营性行政事业单位资产由财政集中管理，经营性行政事业单位资产公司化管理的原则，全面开展资产清理工作，组建了江阴国源资产经营有限公司，统一管理全市行政事业单位经营性国有资产，并举行了首批国有房屋租赁拍卖会，实行市场化运作。主任、各位副主任，各位委员：2008年全市上下克服金融危机带来的不利影响，较好地完成了年初制定的各项财政收支任务，实现了财政管理改革的全面深化，为江阴经济社会事业的又好又快发展作出了保障。同时，我们也清醒地认识到，预算执行中仍面临着许多困难和问题：一是全球金融危机的影响，国家一系列减税政策的出台给财政增收增加了困难，财政保增长的任务艰巨。二是各项保民生、保稳定、促转型政策措施对财政投入的增加提出了较高的要求，财政平衡难度加大。三是税收收入占一般预算收入比重不高，可用财力不足，融资成本逐年加大，财政资金调度压力依然较大。对此，我们深感责任的重大和任务的艰巨。新的一年里，我们将在市委的正确领导下，自觉接受市人大和社会各界的监督，坚定信心，排难奋进，扎实工作，确保圆满完成全年各项工作任务，为推进幸福江阴建设作出新的更大的贡献！

财政决算报告 篇9

根据上级文件精神，我单位根据本年度单位财务收支执行情况，及时编制了xxx年度部门决算报表。现将本部门决算分析如下：

一、部门基本情况

1.单位(部门)职能

xx区财政局的职能是编制年度预决算草案并组织执行;管理公共支出;管理社会保障支出;负责企业财务会计数据统计、分析和报告工作;拟定和执行政府采购政策;负责会计工作，监督会计规章制度的执行情况;监督财税方针政策、法律法规的执行情况;制度财政科学研究和教育规划等。

2.机构情况及增减变动原因

xxx年末单位内设机构91个，分别为行政单位45户、事业单位46户，内设机构比去年减少3户，减少3户，减少学校三所，二十六中，林场小学，xx区丰登镇阅海小学。

3.人员情况及增减变动原因

xxx年末共有财政供养人数4691人，其中在职人员3731人，减少原因是二十六中教师整体移交银川市;其他人员中部分复转军人辞职。行政人员506人，;事业人员1739人;离休人员6人;退休人员954人，增加退休人员43人。

二、部门预算执行情况分析

1.收入支出结构分析

本年收入总额272217.74万元，其中财政拨款收入230747.15万元、事业收入794.14万元、其他收入分别为30478.84万元。

本年支出总额278826.41万元，其中基本支出38362.52万元、项目支出240463.9万元。

2.收入支出与预算对比分析

(1)预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比

(2)差异原因分析

xxx年部门预算安排收入31312.08万元，其中：财政拨款31282.08万元，纳入预算管理收入30万元。xxx年部门决算比部门预算增加240905.66万元，其中纳入预算管理资金增加32466.92万元，行政性预算外收入没有发生，使预算外收入减少。

xxx年部门预算安排支出278826.41万元，其中基本支出38362.52万元，项目支出240463.9万元，xxx年部门决算比部门预算总支出增加247514.33万元，其中项目支出增加234467.29万元。

人员支出增加原因：xxx年工资调资及补发工资，增加人员工资、一次性奖金、滚动工资等原因。对个人家庭补助支出增加变动原因是退休人员增加;公用支出增加原因是财政收入增加。

3.收入支出与上年度对比分析

(1)与上年度各项收入支出的对比分析

4.年末收支结余情况分析

(1)分单位收支结余情况

xxx年末收支结余为62655.41万元，其中，基本支出节余为3156.26万元;项目支出节余59499.15万元。

(2)重点分析项目经费结余情况及结余原因

年末项目支出结余59499.15万元，其中主要结余为：财政拨款项目结余16,656.05万元。结余内容为：其中其他法院结余174.74万元;城管局结余297.73万元;普通教育结余1,137.60万元;其他文化支出结余136.00万元;社会保障和就业结余1,171.91万元;医疗卫生结余1,017.06万元;城市社区事务结余24,815.86万元;农林水事务结余2,060.42万元;住房保证结余495.15万元。

5.资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

xxx年末单位资产总值为258583.06万元，负债总值为79507.05万元，在资产总值中，流动资产为142230.53万元，固定资产42227.10万元;在负债中：流动负债为78490.63万元，年末净资产为179076.01万元，其资产负债结构比较合理。

三、xxx年度取得的主要事业成效

(一)加大财源建设力度，着力在提升收入质量上实现新突破。

一是积极应对财税体制改革。争取和掌握在推进财税体制改革、建立现代财政制度工作中的主动权。围绕建立事权和支出责任相适应的制度，早作应对准备，特别是针对“营改增”改革扩面及消费税政策调整早作收入的应对准备。二是加强综合治税力度。积极协助国税、地税部门，分企业、分项目、分税种，掌握全面的税源分布情况，特别是加强房地产业等重点行业、重点企业税源动态监控。坚持依法治税，完善税源间接控管模式，加强税收征管，确保税收收入及时足额入库。加强税务、工商、国控公司等部门的信息共享和征管协作，切实提高征管效率，做到应收尽收。三是紧抓“一路一带”战略和“两区”建设，协同其他业务部门积极争取项目资金。四是落实积极的财政政策，扶持辖区企业发展壮大。通过小额担保、财政补助等方式，推进工业企业“百家成长千家培育工程”，大力帮扶中小微企业，努力培植财源。

(二)加大支持经济发展力度，着力在推动经济发展提质增效升级上实现新突破。

保障重点项目建设。积极筹措资金，大力推进阅海湾中央商务区、银川科技园建设，促进西北能源大厦、银泰中心等项目建设，全力支持棚户区建设及旧城改造工程、“美丽回乡”等项目;推进产业转型升级。按照“园区扩张、产业优化、结构转型、效益提升”四项重点，推进新型工业化进程，增强经济发展的内生动力。安排企业扶持资金500万元，大力扶持中小微企业发展，为经济发展不断注入新活力;认真落实国家结构性减税政策，减轻中小微企业税负，增强可持续发展能力。

(三)加大民生保障力度，着力在优化支出结构上实现新突破。

按照“保证重点、严控一般、优化结构、提高效益”的指导思想，合理安排支出，着力解决群众关心的热点、难点问题。一是支持教育文化科技事业发展。实施银川十三中、xx区八小、九小等新建续建项目，完成“三通两平台”建设，巩固义务教育均衡发展成果，实现教育投入“三个增长”;完善文化艺术馆、图书馆设施配置，大力开展群众文化体育活动，不断提升公共文化服务质量。二是完善城乡公共卫生服务体系建设。大力推进“先住院后付费”诊疗模式，继续推行卫生院门诊包干付费、住院病种付费、慢病定点定额付费试点工作，有效缓解城乡群众“看病难、看病贵”问题。深入推进孕前优生健康检查、出生缺陷筛查、优生五项病毒检查，进一步提高重点人群检查率。三是认真做好财政惠农富农工作。积极申请一事一议奖补项目、为民服务和发展专项资金。认真做好粮食直补、大中型水库移民补助等工作，统筹城乡发展。四是做好社会保障工作，筑牢社会保障“兜底”网。保障城乡低保、医疗救助，优抚安置、社会救助、居家养老服务、创业就业等工作的资金需求。五是支持社会管理等事业发展，维护社会和谐稳定。巩固“全国文明城市”成果，提高城市综合水平。强化生态保护和湖泊湿地及城市主干道沿线园林的大绿化、大整治，打造宜居城市核心生态区。提升社会综合治理能力和治理体系现代化水平，大力推进劳动保障监察“两网化”及安全监督管理工作。

(四)加大财政创新力度，着力在精细化管理上实现新突破。

一是进一步推进预算管理制度改革。贯彻落实新《预算法》，依法理财，强化预算约束力。健全政府预算体系，实行“全口径”财政预算管理。积极盘活财政存量资金，加强预算绩效管理，加强政府性债务管理，打造“法制财政”;二是加大信息公开力度。按照相关法律法规要求，扩大预决算公开范围，进一步细化公开内容，全面推进财政预决算和“三公”经费预决算信息公开，打造“阳光财政”。三是加强国库集中支付改革，清理规范财政专户管理，理顺资金拨付流程，深化公务卡改革，加强预算执行动态监控，扩大集中支付面。四是规范政府招标采购行为，严格按照《政府采购法》和《xx区政府采购管理办法》，规范采购程序，提高资金使用效益。五是加强国有资产管理。防止国有资产流失，促进国有资产保值升值。六是推进财政监督管理改革。健全财政“大监督”体系，逐步建立“全员参与、全程控制、全面覆盖、全部关联”的财政监督管理机制。完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的财政绩效管理机制，增强财政资金的安全性、绩效性。七是推进养老保险及公车改革。按照国家、区市要求，有序开展养老保险及公车改革工作。

1、地方财政总收入是指地方财政年度收入，是最大统计口径的财政收入，主要包括地方公共财政预算收入(公共财政预算收入)、区市专项补助收入、体制补助收入、上年结转和基金预算收入。

2、地方公共财政预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要包括地方所属的各项税收收入和非税收入。

3、体制补助收入是指上级财政按财政体制规定或因专项需要，给本级财政的`补助，包括税收返还补助、体制补助、专项补助和临时补助等收入。

4、基金预算收入是指按规定收取、转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政府性基金以及原属预算外的地方财政税费附加收入。

5、专项补助收入是指上级财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标而设立的补助资金，重点用于各类事关民生的公共服务领域。地方财政需按规定用途使用资金。

6、非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

7、地方财政总支出是指地方政权为行使其职能，对筹集的财政资金进行有计划的分配使用的总称。包括地方公共财政预算支出、基金预算支出和上解支出。

8、地方公共财政预算支出是指地方财政部门对集中的地方财政公共预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。

9、变动预算是指地方财政本年度预算数、体制补助收入以及某时点累计所收到的转移支付资金的总和。

10、基金预算支出是指财政预算部门用基金预算收入安排的具有指定用途的支出。

11、上解支出是指按照现行分税制体制要求，下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门的资金。

12、转移支付是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

财政决算报告 篇10

黄梅县2015财政总决算分析

2015年是“十二五”规划的收官之年，同时也是党的“十八届五中全会”胜利召开之年。在县“四大家”的正确领导下，在省厅市局的大力支持下，我县财政工作以科学发展观为统领，围绕“高昂龙头、起飞两翼、开发三沿、建设四城”发展战略，着力基层，夯实基础，切实履行财政职能。统筹谋划，突出重点，大力支持经济发展；努力做大财政蛋糕，切实保障和改善民生；科学调度资金，确保了调资发放，确保了社保资金、惠农资金、新农村建设资金等重点支出拨付到位，确保了各种法定支出比例到位，加强了保障性住房等关系民生支出比例，实现了财政收支平衡，圆满完成了各项工作目标和任务。

第一部分 经济财政总体情况

一、经济运行情况

2015年，是我县历史上发展态势较好的年份之一。在县委的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，县政府团结带领全县人民，全面实施“十六字”发展战略，圆满完成了十五届人大四次会议确定的经济目标任务。

2015年，面对少有的严峻复杂形势，我县在县委、政府的正确领导下，团结和依靠全县人民，主动适应新常态，积极应对新挑战，全县经济社会发展保持“稳中有进、稳中有升”的良好态势，实现 了“十二五”圆满收官。全年地区生产总值实现175亿元，增长8.5%；固定资产投资198亿元，增长19.3%，增速居全市第一；社会消费品零售总额113.7亿元，增长12.1%；外贸出口总额4527万美元，增长21.1%；公共财政预算收入10.2亿元，增长15.3%；城镇、农村常住居民人均可支配收入达到22,733元、11,413元，分别增长9.6%、9.2%；居民消费价格指数涨幅控制在1.4％；城镇登记失业率控制在2.6％；完成节能减排目标任务。各项发展获得了省、市以及社会各界的支持和点赞。

二、财政运行情况

（一）财政收入执行情况

1、财政收入概况

2015，全县累计完成财政收入279,281万元，占计划124.1%，同比增收89,092万元，增长46.8%。

我县财政总收入自2007年突破4亿元，2008年实现5亿元，2009年达到6.5亿元，2010年突破8亿元，2011年跨越了10亿元大关，2012年实现12.8亿元，2013年达到15.8亿，2014年突破19亿元，2015年大跨越实现了近28亿元。实现了三年翻一番，六年翻两番。按照这种趋势，虽然后段增长速度可能放缓，“十三五”期末，我县财政总收入也有望在2015年基础上翻一番突破50亿元；“十四五”期末，有望实现100亿元。财政总收入实现新的跨越，得益于财政收入的全面增长。

2、收入分部门完成情况

国税部门收入完成30,410万元,占计划88.1%，同比增收430 万元，增长1.4%；地税部门收入完成62,776万元，占计划98.9%，同比增收7,728万元，增长14%；财政部门收入完成186,095万元（含土地基金、社保基金），占计划146.5%，同比增收80,934万元，增长77%。

3、收入分级次完成情况

全县一般公共预算收入完成101,905万元，占计划100.3%，同比增收13,527万元，增长15.3%；上划中央收入完成27,950万元，占计划84.2%，同比减收901万元，下降3.1%；上划省级收入完成186万元，占计划350.9%，同比增收136万元，增长272%；基金收入完成148,739万元，占计划165.9%，同比增收75,830万元，增长104%。

4、一般公共预算收入分税收和非税完成情况

（1）地方税收收入。完成65,178万元，占计划100.5%，同比增收8,967万元，增长16%。其中：

国税部门完成12,142万元，占计划100%，同比增收1,617万元，增长15.4%；

地税部门完成53,036万元，占计划100.6%，同比增收7,350万元，增长16.1%。

（2）非税收入。完成36,728万元，占计划99.9%，同比增收4,560万元，增长14.2%。

（二）全县财政支出情况 一般公共预算支出合计431,962万元，同比增加68,156万元，增长19%。

政府性预算支出合计121,145万元，同比增加75,533万元，增长166%。

（三）全县财政收支平衡情况

1、公共财政收支情况（1）收入情况

2015，黄梅县一般公共预算收入101,905万元，其中：税收收入65,176万元，非税收入36,729万元。

上级补助收入297,780万元，其中：省专项转移支付111,065万元。

债券转贷收入141,510万元，其中：新增债券21,180万元；公开发行置换其他债务的债券94,230万元；定向发行置换存量债务的债券26,100万元。

上年结余18,168万元；

调入资金18,483万元，分别为政府性基金调入4,382万元，国有资本经营调入500万元，其他调入13,601万元，其中：暂存款调入（财政拨款结转结余资金）6,222万；财政专户调入4,979万元，为预算执行过程中把教育代收费付款列为支出，教育代收费收入只能从专户调入；地税局结余资金调入2,400万元。

收入总计577,846万元。（2）支出情况

一般公共预算支出431,962万元。上解上级支出18,370万元。

债券还本支出126,074万元，其中：地方政府一般债券还本支出5,743万元；地方政府其他一般债务还本支出120,331万元.安排预算稳定调节基金4,272万元。支出总计577,846万元。

2、基金预算情况（1）收入情况

政府性基金收入102,707万元；

上级补助收入28,264万元，其中专项转移支付28,264万元； 地方政府专项债务转贷收入2,790万元； 上年结余147万元。收入总计133,908万元。（2）支出情况

政府性基金支出121,145万元； 专项债务还本支出2,790万元； 政府性基金上解上级支出3万元； 政府性基金调出资金4,382万元； 政府性基金年终结余5,588万元； 支出总计133,908万元。

3、国有资本经营预算情况

2015，我县国有资本经营收入500万元，国有资本经营支出为0，国有资本经营预算调出资金500万元。

一般公共预算收支、政府性基金收支、国有资本经营收支平衡，确保了民生保障和社会各项事业发展、稳定和谐。

第二部分2015财政收支情况分析

一、2015年财政预算执行的主要特点

2015年，在经济新常态大背景下，我县财政收入平稳增长，社会民生得到切实保障，服务经济发展措施得力，财政改革有力推进，财政绩效显著提高。总体而言，财政收支呈现以下特点：财政收入实现新突破，超额完成“十二五”目标;服务发展取得新成效，财政政策效果明显;社会民生得到新改善，重点支出保障有力;财政改革取得新进展，财政管理水平稳步提升。

1、财政收入实现新突破，超额完成“十二五”目标。2015年，全县财税部门主动适应经济新常态，围绕全县财政收入预期目标，及早落实征管责任目标，依法加强税收征管，不断完善征管措施，加强贸易型税收征管工作，确保了应收尽收。2015年我县财政总收入突破20亿元大关，完成27.9亿元;地方公共财政预算收入突破10亿元大关，完成10.19亿元，超额完成“十二五”规划确定的16.8亿元、9.6亿元的目标任务。财政收入质量逐步提高，2015年地方税收占地方公共财政预算收入比重63.96%，同口径比2010年提高了22.6个百分点。

2、服务发展取得新成效，财政政策效果明显。

一是加大财政投入力度。2015年预算安排旅游开发资金480万元、城维费1,106万元、项目前期工作经费340万元、中小企业发 展专项资金1,026万元、科技三项经费128万元、文化产业发展基金144万元(含黄梅戏发展基金)、支农资金6,970万元(含村级“一事一议”财政奖补资金)、政法综治维稳等专项经费322万元，用于支持经济社会稳定发展。二是积极向上争资立项。累计争取拨付基础设施建设、企业技术改造、环境治理等专项建设资金27亿元，地方政府债券资金144,300万元，有力地支持了我县“一主两翼”、“三大园区”建设。三是全力扶持实体经济发展。大别山产业发展基金通过“集合贷”、“助保贷”等方式放大贷款2.1亿元，解决企业融资难问题;安排县域经济发展调度资金3.11亿元，支持百鑫纺织、宏晟纺织、五瑞生物、科普达实业、创新电器等重点企业生产发展;安排5,000万元资金作为企业续贷周转金，为企业偿还借款带来的资金困难临时“过桥”。全年新增中小企业担保贷款68笔，提供担保贷款3.3亿元，对做强我县重点企业，做活中小企业起到了关键作用。

3、社会民生得到新改善，重点支出保障有力。

一是确保各项工资调整政策兑现。预先兑付基本工资调整增资6,443万元，拨付村主职干部工作报酬提标资金1,253万元，兑现乡镇工作补贴3,500万元、省招新机制教师工资调整增资601万元。二是支持教育发展。落实义务教育经费保障机制和“两免一补”政策，进一步完善寄宿生生活费、困难学生生活补助体系和家庭困难学生资助体系;整合教育基础设施建设专项资金9,600万元，支持“全面改薄”、合格学校和幼儿园建设，促进城乡教育均衡。三是加强社会保障管理。全面启动失地农民养老保险，10,986名失地农民 享受参保补助;实施分责包保、按标施保，发放低保金8,497万元;农村五保应保尽保，发放“五保金”1,762万元。四是推进和完善医疗卫生体制改革。巩固基层医疗卫生改革成果，投入资金6,720万元，确保基层机构正常运转;县级公立医院改革全面启动，从2015年11月1日起实行药品零差价，实施价格调整机制。五是认真落实惠农政策。2015年发放各类惠农补贴资金12,039万元，加强惠农补贴资金监督检查，追回违规资金357万元;加快推进农村土地确权工作，完成全县70%村的农村土地确权。六是加大“三农”投入。统筹使用涉农财政专项资金27,253万元，统筹整合涉农项目22个，建设高标准农田12.65万亩，重点支持县定17个民生项目建设;拨付村级“一事一议”财政奖补资金3,965万元，完成美丽乡村建设4个、村庄整治30个，建成263个村级公益性公墓、66个村级文化体育广场、266个农村智能广播。七是全力支持精准扶贫工作。安排1,500万元成立产业扶贫基金，安排精准扶贫工作经费157万元，制定2015至2016年精准扶贫统筹使用财政资金实施方案。八是推进棚户区改造和保障性住房建设。投入1.6亿元专项资金，用于黄梅镇、五祖旅游区、小池滨江新区棚户区改造和保障性住房建设。

4、财政改革取得新进展，财政管理水平稳步提升。

一是推进预算管理改革。实现财政“四本”预算规范编制，进一步细化部门预算编制，全面完整公开政府预决算和部门预决算;建立完善盘活财政存量资金管理机制，回收统筹结转结余资金8,622万元。二是完善政府性债务监管。建立政府性债务纳入预算管理机制，通过清理甄别，摸清我县政府性债务底数;依法加强政府 债券资金预算管理，确保债券资金发挥应有效益。三是进一步推进农村综合配套改革。全面规范村级财务管理，探索政府购买服务工作;“以钱养事”机制运行情况良好。四是加强国有资产经营管理。加强行政事业单位出租出借资产管理，清理整顿全县中介机构市场，严格国有资产的出入口管理，确保了国有资产的保值增值。五是稳步推进预算绩效管理。全年共完成241个财政项目资金的绩效目标申报、审核和批复工作，金额达112,086万元，并完成11家预算单位整体支出绩效编报及审核批复;完成204个项目资金绩效评价，总金额85,683万元。

2015年，我县财税改革稳步推进，财政收支运行情况总体良好。同时我县财政运行和预算执行中还存在一些亟待研究解决的困难和问题。主要表现在：一是支柱财源和新兴财源仍然不多，财政收入增速明显放缓;二是财政收入总量仍然偏小，结构不优，质量不高;三是政策性减收因素增多，刚性增支持续攀升，收支矛盾进一步加剧;四是财政项目资金使用效益有待进一步提高，财政结转结余资金管理有待进一步加强;五是政府性债务监管水平有待进一步提高，化解政府性债务压力较大，财政运行存在风险。对此，我们高度重视，将按照中央财税改革总体要求，进一步深化财政改革，不断加大制度创新力度，采取切实有效措施，认真加以解决。

二、财政收入分析

（一）收入特点

2015年财政收入的主要特点简单概括为四点：

一是收入质量逐年提高。虽然我县税收收入占公共财政预算收 入比重在全省排名仍然靠后，但税收比在逐年上升，相对应的非税收入占公共财政预算收入比重在逐年下降。收入质量逐年上升，收入结构调整向好的趋势发展。2009-2015年税收收入占公共财政预算收入比重折算成2015年口径分别为：39.1%、41.3%、60%、60.8%、63.1%、63.6%、63.96%。

二是收入总量快速增长。2009至2015全口径收入分别为66,901万元、81,259万元、105,600万元、128,966万元、158,019万元、190,189万元、279,281万元；同比增长为22.3%、21.5%、30%、22.1%、20.1%、20.4%、46.8%。2015年收入总量是2009年的4.17倍，基本是三年翻一番，六年翻二番。

三是收入结构逐步优化。从分产业税收情况来分析，2015，全国钢材价格降至18年前，采矿业和黑色金属冶炼及压延加工业在全国范围内全面负增长，房地产库存持续增加。而我县第二产业在此宏观形势下，税收比重达33%，基本与去年持平，税收额比去年增长近6,000万元。第二产业直接创造财富，为财富之源，有了第二产业的支撑，第三产业才成为“有源之水、有本之木”，才能实现第二产业和第三产业的互相补充和促进，来达到我县经济的长期可持续发展。

再从行业来看，我们的税收结构也逐步优化，行业结构我们的税收过去主要靠矿山，冶炼，纺织，从今年情况来看，我们行业里面主要是农副产品加工，医药化工，建筑陶瓷等朝阳行业和新兴产业增加税收较多。

（二）收入形势分析 从国际形势看，新兴经济体经济发展疲软，美元进入加息周期，新一轮全球科技革命和产业革命蓄势待发，国际区域摩擦不断，全球经济增长存在巨大不确定因素。从国内形势看，我国经济进入新常态，面临的国内外环境发生深刻变化，经济发展不平衡、不协调、不可持续的问题依然突出，供给面无法适应需求面升级的矛盾愈发凸显。经济发展处于周期底部，结构性调整处在关键时期，企业经营生产困难增多，实体经济下滑态势难以逆转，政策性减收因素较多，财政收入存在负增长的可能。收入方面：

一是县域经济增长趋缓。2015年我国经济结构性改革继续深入，我县外贸出口疲软、固定资产投资乏力、房地产市场低迷。2015年土地市场低迷，没有成功拍卖一宗商业用地，工业企业经营困难，全县用地需求萎缩。全县(不含小池滨江新区)已出让待开发的存量地近500亩，而正常需求量是300亩左右，消化需要1年半以上时间。房地产需求乏力，房地产开发商新开工投资意愿小，商品房去库存的压力较大，价格存在降价走量的下跌预期，涉房税收极可能进一步降低。

二是实体经济发展艰难。受市场低迷及生产成本上升等因素影响，我县纺织、建材、医药化工等产业发展艰难，园区企业开工不 11 足、产销不旺的形势依然存在，骨干企业发展效益不明显。

三是第三产业尚未形成规模。消费需求不能有效拉动，饮食业不景气，物流业、旅游业等发展速度不快。

四是政策性减收因素。国家继续加大让税减费力度，扶持中小企业发展。房地产、金融业、建筑业、生活服务业将实施“营改增”，预计地方收入减少20%以上;为优化经济发展环境，切实减轻企业负担，中央、省取消和暂停征收49项涉企行政事业性收费，当年非税收入预计大幅减收。

第三部分2016工作展望

2016年是“十三五”规划的开局之年，做好2016年工作，是完成“十三五”规划的需要，更是为“十三五”发展奠定良好基础的关键，还是全面深化改革、开启依法治国新篇章的重要前提。今后一段时期必将是我县财政事业持续健康发展的重要时期，必须深入研制形势，科学谋划未来。

一、2016年预算收入任务

（一）财政收入计划初步方案

按照“十三五”总体规划，结合2015年财政收入完成情况，我们提出的2016年财政收入计划建议方案是：

1、全县财政总收入预期目标312,700万元，比上年实绩增长 12%。

2、一般公共预算收入预期目标114,150万元，比上年实绩增长12%。

3、地方税收收入占公共财政预算收入比重为64.1%，比上年实绩提高0.1个百分点。

4、分部门收入安排情况：（1）国税收入计划33,900万元;（2）地税收入计划70,400万元；（3）财政自身收入计划208,400万元。

二、努力完成2016年预算收支任务措施

围绕2016年财政收支预算目标，我们建议重点做好以下五个方面工作：

(一)以狠抓收入为目标，推动财政收入增长。

一是加强财政收入调研分析，根据财政收入各种减收因素，及早制定应对措施。二是坚持量与质并重。开展财政收入结构分析，全面开展税(费)源普查，把握做实财政收入的最佳“窗口期”。注重经济增长与财政增收相互转化，注重财政增收与可用财力相结合，防止出现脱离实际的虚增收入现象。三是坚持深化与创新并举。实施国税、地税合作规范化管理，全面提升合作水平;进一步深化征管改革，依靠信息手段，堵塞税费漏洞，降低征管成本;进一步创新税源监控机制，研究适合每个行业、每个企业的纳税评估方式。

(二)以服务经济为中心，推动县域经济发展。

一是充分利用县域经济发展调度资金、大别山产业发展基金、中小企业担保公司等财政杠杆手段，发挥企业续贷周转金、财政奖补资金的作用，支持实体经济特别是工业企业发展，培植发展后劲。二是落实国家各项税收政策尤其是结构性减税政策，全面推进“营改增”改革，减轻中小微企业税收负担。认真贯彻落实国务院关于清理规范税收等优惠政策的要求，国家统一制定的税收优惠政策逐项落实到位，我县已出台的优惠政策规范执行。严格按照要求，取消、停征和免征一批行政事业性收费、政府性基金，进一步减轻企业负担。三是全力支持小池新三年行动计划，落实小池财政体制结算政策，加大资金投入、项目扶持力度。四是积极争取上级政策、资金，支持城乡发展。

(三)以深化改革为动力，着力完善预算管理体制机制。一是增强预算统筹能力。建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，完善财政“四本”预算编制，加大政府性基金预算转列和调入一般公共预算的力度。二是进一步完善部门预算编制。落实部门预算编制、执行和公开的主体责任，科学确定部门预算各项收入，完善部门预算支出标准体系，确保支出保障范围与部门法定职能和事业发展规划相匹配，与实际工作需求相适应。三是进一步整合财政专项资金。合理减少或归并相关预算项目，改进专项资金分配办法，打破“基数”按照零基预算原则合理安排专项经费预算。四是加强财政结转结余资金管理。清理核定结转结余资金，建立结转结余资金纳入预算管理机制，把结转结余资金调整用到保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上，提高资金使用效益。

(四)以保障民生为重点，不断增进民生福祉。一是继续压缩“三公”经费等一般性支出，压减专项资金规模，全力确保机关事业单位养老保险制度改革支出、调整工整政策支出，公务用车制度改革支出;将工会经费和职工福利费纳入部门预算;建立村级激励性转移支付制度。二是支持教育优先发展。全面落实国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的要求，促进义务教育均衡发展;完善普通高中经费保障机制，支持职业教育和学前教育体系建设。三是加强公共文化服务体系建设，做好文化、体育、老干活动中心运行维护，加强“一河两岸”管理。四是支持深化医药卫生体制改革，落实就业和社会保障政策。推进县直公立医院改革，进一步提高医保和基本公共卫生服务补助标准，支持深化基层医疗卫生机构综合改革。五是支持农业农村发展。支持生态保护，加强农村人居环境治理，完善村级公益事业“一事一议”财政奖补制度，继续抓好美丽乡村建设，做好农村垃圾处理工作;支持农村土地承包经营确权登记颁证工作;支持农村公共服务体系建设，加强农业、农村基础设施建设，发展现代农业。六是做好精准扶贫工作。加大财政投入，做好财政资金统筹使用工作，安排贫困村基础设施建设资金2,400万元、产业发展资金3,000万元、医疗救助资金1,600万元，全面落实上级专项扶贫政策，确保“四个一批”政策落实到位。充分发挥产业扶贫基金、小额贷款保证保险风险补偿专项资金的作用，做好产业扶贫工作。

(五)以提高财政绩效为抓手，切实加强财政管理。

一是全面贯彻实施差旅费、会议费、培训费等管理办法，规范公务支出管理基本制度体系，促进机关运行经费管理科学规范。二 是坚持经营财政理念，加强国有资产经营管理，盘活存量资产，实现国有资产增值保值。三是推进财政资金大统筹。进一步加大财政资金统筹使用力度，以资金统筹使用“四个平台”为载体，实现财政资金大统筹格局。四是推进财政大监督。以规范财政资金使用和提高资金使用效益为导向，以预算绩效管理为抓手，以财政监督为主体，以财政资金支出运行为载体，形成覆盖所有预算单位和所有财政资金的大监督格局。五是加强政府性债务管理。完善政府债务监管体制机制，建立政府债券资金项目审批、备案、绩效考核和监督制度，构建债务偿债机制，切实提高政府债务管理水平，有效防范债务风险。探索推进PPP项目融资新模式，引入社会资本，增强公共产品供给能力。

黄梅县2015财政总决算附注

黄梅县2015年财政总决算报表（生成表格式）

财政决算报告 篇11

20xx年，在党工委、管委会的正确领导下，在上级财政部门大力帮助支持下，以及区内各部门的大力配合下，财政局认真贯彻党的十八大精神及中央、省、市财政工作会议精神，按照管委会所确定的各项目标和任务，以科学发展观总揽财政工作全局，坚持科学生财、依法聚财、有效用财、阳光理财的方针，狠抓增收节支，加强财政管理。我区大力保障“汽车城、物流城、生态城”三城联动发展战略的实施，在新常态中奋发有为，在转型发展中提质增效，统筹推进“稳增长、调结构、惠民生”，着力“促改革、强管理、防风险”，促进了全区经济稳中向好、民生不断改善，较好完成了管委会下达的各项工作任务。我区财政预算完成情况良好，各项财政工作取得了新的成效，为全区经济和社会各项事业的和谐健康发展提供了财力保障。

一、财政一般预算执行的总体情况

（一）2016年全区一般公共预算收入181207万元，比上年同期155984万元超收23223万元，增长16.2%，完成预算160700万元的113%，上级各项补助17458万元，上年结转支出指标2052万元，调入预算稳定调节基金148万元；一般预算支出162327万元，比上年同期193054万元减

万元，增长313%。

3.财政部门组织收入26092万元，占一般公共预算收入181207万元的14.4%，比上年同期24677万元增收1416万元，增长5.7%，具体科目增减情况如下：

（1）专项收入16232万元，比上年同期14007万元增收2224万元，增长15.9%。

（2）行政事业性收入596万元，比上年同期2044万元减收1448万元，下降70.8%。

（3）罚没收入449万元，比上年同期877万元减收428万元，下降48.8%。

（4）国有资源（资产）有偿使用收入6246万元比上年同期7676万元减收1430万元，下降18.6 %。

（5）其他收入2569万元，比上年同期72万元增收2497万元，增长3468%。

（二）税种分析：

2016年总税收155115万元，同比增长18.1%,其中:增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税增收较大，分别同比增长72.4%、7.5%、72%、16%。

8.环境保护5948万元，比上年同期979万元增支4970万元，增长500%，完成预算423万元的1406%。

9.城乡社区事务29608万元，比上年同期24995万元增支4614万元，增长18%，完成预算13771万元的215%。

10.农林水事务2851万元，比上年同期3056万元减支205万元，下降6.7%，完成预算3471万元的82%。

11.交通运输1716万元，比上年同期651增支1065万元，增长164%，完成预算1655万元的104%。

12.采掘电力信息等事务59706万元，比上年同期47042万元增支12664万元，增长26.9%，完成预算37907万元的157%。

13.住房保障支出3321万元，比上年同期3391万元减支70万元，下降2%，完成预算3254万元的102%。

四、转移支付及预算绩效方面

大连市对我区转移支付17458万元，其中一般性转移支付7993万元，专项转移支付9465万元。我区无对下转移支付。预算绩效考核办法正在制定中。

五、2016年财政的主要工作 1.积极组织收入，保障收入规模

通过“政府主导、税务协调、部门负责、行政监督、信

5.落实预算公开制度，推动透明预算制度建设 在《大连市人民政府关于深入推进预决算公开工作的通知》（大政发„2014‟25号）中,明确了预决算公开的主体、时间、形式和内容，经人大批准的政府预算和决算，应当在批准后二十日内由财政部门向社会公开。经财政部门批复的部门预算决算，应当在批复后二十日内由各部门向社会公开。各部门按规定在政府信息公开网或部门门户网站上公开了2016年预算及2015年决算相关情况，充分保障了公民的知情权和监督权。

一年来，政府财政工作坚持依法征收与涵养财源并举，扶持经济与改善民生并重，探索出了一条科学理财之路，充分发挥财政职能作用，为我区的经济、社会发展做出了积极贡献。与此同时,也应清醒看到,财政面临不少困难和新的挑战:一是刚性支出不断增加,收支矛盾突出；二是全面深化改革要求财政发挥基础性支撑性作用, 推进财政改革的力度仍需加大、节奏还需加快；三是财政管理的科学化、精细化水平还有待进一步提高；四是区域间发展不均衡问题依然存在，基层公共服务的保障水平还有待提高。对此我们将高度重视，并在今后的工作中努力加以解决。

七、2017年工作安排

2017年预算安排及财政工作的指导思想是：抓住辽宁自贸试验区获批的机遇，以稳中求进为总基调,主动适应经济

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财政预算报告四篇

时间就好像一条直线，没有起点，亦无终点工作即将结束，这个阶段的工作已经完成了，我们需要对之前的工作做一次详细的总结。写好工作总结，以便于分析自己职业道路的障碍。应该从哪里开始写工作总结呢？也许下面的“财政预算报告四篇”正合你意！感谢您的参阅。

财政预算报告 篇1

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告财政预算执行情况和20财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市第十六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，积极应对经济下行压力，全力组织收入，重点保障工资、正常运转和民生支出，有序推进财税改革，较好地完成了全年工作目标任务。

2016年，预计完成公共财政预算收入115935万元，同比上年完成108373万元，增收7562万元，增长7%。其中：

国税系统预计完成45000万元，比上年完成2万元增收22995万元，增长104.5%;

地税系统预计完成43461万元，比上年完成48875万元减收5414万元，下降11.08%;

财政系统预计完成27474万元，比上年完成37493万元减收10019万元，下降26.72%。

全年市本级一般预算收入78694万元，加上级补助收入306134万元、地方政府债券收入119700万元(含置换债券)、调入预算稳定调节基金10852万元、上年结转35383万元，全市一般预算收入总额为550763万元。

2016年，预计全市财政总支出514491万元，其中，一般预算支出411046万元(比上年382659万元增长7.42%)，上解上级支出3695万元，地方政府债券还本99750万元，收支相抵，结转下年支出36272万元，全年收支平衡。

主要支出项目执行情况如下：

1、一般公共服务支出33076万元，比上年增加2652万元，增长8.71%。

2、国防支出465万元，比上年增加41万元，增长9.67%。

3、公共安全支出14896万元，比上年增加1499万元，增长11.19%。

4、教育支出62817万元，比上年增加4430万元，增长7.57%。

5、科学技术支出1973万元，比上年增加498万元，增长33.76%。

6、文化体育与传媒支出8343万元，比上年增加2827万元，增长51.25%。

7、社会保障和就业支出79628万元，比上年增加4676万元，增长6%。

8、医疗卫生与计划生育支出49358万元，比上年增加1233万元，增长2.56%。

9、节能环保支出9219万元，比上年增加1904万元，增长26.02%。

10、城乡社区支出20529万元，比上年增加4708万元，增长29.66%。

11、农林水支出64827万元，比上年增加30万元，增长0.05%。

12、交通运输支出11304万元，比上年增加1739万元，增长18.18%。

13、资源勘探信息等支出11112万元，比上年增加350万元，增长3.25%。

14、粮油物资储备支出1794万元，比上年增加37万元，增长2.1%。

15、商业服务业支出2492万元，比上年增加61万元，增长2.5%。

16、住房保障支出34300万元，比上年增加737万元，增长2.19%。

17、其他支出155万元，比上年减少14万元，下降8.28%。

18、国土海洋气象支出3688万元，比上年增加558万元，增长17.82%。

19、金融支出24万元，与上年持平。

20、债务付息支出1043万元，比上年增加418万元，增长66.88%。

2016年，全市政府性基金收入21530万元，上级对本级政府性基金补助收入9068万元，上年结余11415万元，收入合计4万元，比上年完成63178万元，减少21165万元。政府性基金收入主要有：城市公用事业附加360万元、国有土地使用权出让0万元、污水处理费450万元、散装水泥和新型墙体材料100万元、车辆通行费46万元、其他收入374万元。

2016年，政府性基金支出31900万元，比上年支出49777万元，减少17877万元。主要支出项目有：社会保障和就业支出3660万元、城乡社区支出25617万元、农林水支出88万元、资源勘探信息支出21万元、交通运输支出37万元、其他支出2477万元。

2016年，全市社会保险基金收入152132万元。其中，保险费收入65252万元，利息收入494万元，财政补贴收入86373万元，转移收入13万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金18162万元、城乡居民基本养老保险基金13450万元、城镇职工基本医疗保险基金9220万元、居民基本医疗保险基金35619万元、工伤保险基金1579万元、失业保险基金588万元、生育保险基金340万元、企业养老保险基金73174万元。

2016年，全市社会保险基金支出158607万元。其中，机关事业单位养老保险基金17411万元、城乡居民基本养老保险基金10230万元、城镇职工基本医疗保险基金8122万元、居民基本医疗保险基金34889万元、工伤保险基金1829万元、失业保险基金228万元、生育保险基金98万元、企业养老保险基金85800万元。

2016年末滚存结余62652万元。其中，机关事业单位养老保险基金1500万元、城乡居民基本养老保险基金26741万元、城镇职工基本医疗保险基金8046万元、居民基本医疗保险基金16165万元、工伤保险基金1331万元、失业保险基金3002万元、生育保险基金2402万元、企业养老保险基金3465万元。

1、着力加强财源建设。一是深入开展“园区建设大会战”。投入资金20.62亿元，不断完善园区基础设施，园区新建道路4千米，建成标准厂房14.3万平米。切实加大招商引资工作力度，新引进湖南闽商服饰集团等74个服装产业项目进驻园区，项目总投资38亿元。园区新建成项目19个，创利税200多万元。二是大力发展特色产业。投入22亿元，加强船舶产业园建设，船舶产业全年创税3000万元。争取芦笋品牌开发项目资金1300万元，本级财政投入500万元，加强沅江芦笋品牌推介，发展芦笋加工企业24家(其中规模企业3家)。争取产粮(油)大县奖励资金900万元。三是大力扶持企业发展。实施“传统产业升级计划”，改造提升麻纺、造纸、化工等传统产业，进一步增强产品市场竞争力。申报企业技术创新改造项目23个，争取上级财政资金1432.23万元。认真清理涉企收费目录清单，严格执行收费清单之外无收费。组建“助保贷”，实施“三帮”(帮大、帮特、帮群)，破解企业发展瓶颈。四是大力推进城乡统筹建设。投入1637万元，加快农村公路建设和公路桥维修改造步伐。投资3.27亿元，其中整合涉农资金1.5亿元，在草尾、阳罗洲等5个镇19个村实施高标准农田建设，预计建成高标准农田6.6万亩。争取旱改水建设项目指标4.2万亩，引入社会投资1.8亿元。争取洞庭湖区沟渠疏浚补助4300万元、一二三产业融合项目资金1000万元、现代农业生产发展项目资金500万元，争取家庭农场、专业合作社、特色产业园等项目资金900多万元。

2、切实强化财税征管。一是明确目标任务。将全年财税收入目标任务“划块分方”, 逐一明确责任单位，并对完成情况进行绩效考核。二是着力开展税收协控联管。切实强化税收协控联管工作机制，加强财税分析，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，有针对性地制定应对措施，牢牢把握组织收入工作的主动权。全年通过税收协控联管入库税收23452万元，占税收收入的39.1%。三是大力实施税收清查。对全市各大中小微企业进行全面的税源调查，重点调度10家企业的生产、销售和税收，掌控了全市税源动态和税源实际情况。同时组织清查小组对房地产、芦笋、砂石、船舶等十几个行业开展税收清查行动，清理税收6000万元。四是强化非税收入征管。着力推进财政票据电子化、网络化建设，充分发挥“以票控收”、“以票促收”的源头控管作用。全年完成非税收入5亿元，其中纳入一般预算收入管理2.75亿元。

3、重点保障民生支出。严格执行厉行节约各项规定，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，把保工资、保运转、保民生作为公共财政的优先方向。全市全年与民生相关的支出达 28.1亿元，占公共财政支出的68.5%。认真落实强农惠农政策，通过一卡通发放惠民补贴35项117批次25232万元。切实加大教育发展投入力度，按标准拨付义务教育公用经费7000万元、家庭经济困难学生补助443万元、民办学校学杂费补助400万元、普高和中职学校助学金397.7万元、中职学校在校生免学费资金531.5万元、学前教育贫困学生资助资金99.3万元，拨付资金5000万元，实施校舍标准化建设、校舍安全保障工程、校舍维修改造工程以及义务教育薄弱学校改造等学校各类工程建设。着力开展精准扶贫工作，落实财政扶贫资金1530多万元，实施扶贫项目27个。拨付彩票公益金1211万元，支持农村幸福院、敬老院、乡村少年宫、文化体育设施建设。争取上级转移支付1.27亿元，改造棚户区26万平米、建设公租房195套5400平米、发放租赁补贴1360户。拨付移民后扶资金2154.7万元，确保全市3.6万移民享受后扶政策。投入村级“一事一议”财政奖补项目资金1328万元，建设项目135个。逐步提高企业退休人员基本养老保险、城乡居民养老保险基础养老金、优抚对象抚恤和生活补助、城乡居民最低生活保障补助标准。

4、深入推进财税改革。一是积极推进税制改革。全面推开“营改增”试点工作, 将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全面纳入“营改增”试点范围。同时进一步推进了消费税和资源税等税制改革。二是深化预算管理改革。围绕建立全面规范、公开透明的预算管理目标，首先，完善全口径预算管理，实现三部预算“统筹、统编、统批、统管”，做到各有侧重、有机衔接;其次，加大预决算公开力度，全面晒政府、部门预算家底和“三公”经费明细;再次，稳步推进了重大民生专项资金公开工作。三是着力盘活财政存量。调入预算稳定调节基金10852万元，同时对上年结转资金进行清理，调整用途使用2418万元(其中市本级1668万元，2年以上的上级结转项目资金750万元)，弥补2016年预算资金缺口。四是加强政府性债务管理。对政府性债务的举借、规模控制、预警机制等方面进行严格规范，切实防范债务风险。同时积极争取置换债券，稳步推进债务公开，自觉接受社会监督。今年争取了新增地方政府债券20700万元，用于公益性资本支出，争取置换债券9.9亿元，用于偿还经省核定清理甄别结果内的政府存量债务。五是积极推广和运用政府与社会资本合作模式。公开征集PPP咨询服务机构，搭建PPP服务平台，选定28个可向社会推介PPP模式建设项目，市第二污水处理厂及配套管网PPP模式试点项目总投资达24866.59万元。六是全面深化预算绩效管理。将所有预算单位纳入自行评价范围，财政部门选取部分社会公众关注的项目开展重点评价，先后对农业保险保费补贴、基础教育发展专项资金、特色制造产业重点县专项资金等十余项财政专项资金等进行了重点的绩效评价。七是积极推进农业综合改革。切实落实农业“三项补贴”，实现涉农补贴资金发放平稳过渡，发放耕地地力保护资金12300万元，惠及农户132068户。稳步推进新型农业经营主体贷款保证保险试点工作，发放贷款900多万元。八是大力推广政府购买服务。逐步把政府投资的建设工程纳入政府采购范围，今年市国土局“旱改水”项目纳入政府购买服务，采购金额达2.5亿。九是大力推进乡镇国库集中支付改革。今年在琼湖和胭脂湖两个街道办事处进行试点，明年在所有镇全面推进。十是扎实推进公务用车改革。现已完成全市公务用车摸底工作，根据上级要求，将于年底前完成公务用车改革。

总的来说，2016 年全市财政预算执行效果良好，但也还存在一些不容忽视的问题，如经济下行压力大，税收增长乏力，财政收支矛盾突出，债务运行风险较高等等，需要我们在今后工作中，认真面对，着力解决。

2017年全市财政工作的指导思想是：以科学发展观为指导，深入贯彻党的、十八届五中、六中全会精神，主动适应经济发展新常态，大力推进工业园区、新型城镇化、新农村、社会民生四大建设;深入推进财税改革，完善体制机制，加快释放改革红利;认真落实积极财政政策，支持稳增长调结构转方式，促进经济平稳健康发展;优化支出结构，保障和改善民生，增进民生福祉;坚持依法理财，加强内部监督管理，提高财政管理水平，为促进沅江“三量齐升”、推进“四化两型”、全面建成小康社会提供坚强保障。

2017年公共财政预算收入为121732万元，比2016年完成115935万元增加5797万元，增长5%。

2017年本级一般预算收入82616万元(地方部分)，加上级补助收入87075万元，减上解上级支出3695万元，地方政府债券还本4270万元，市本级预算可用财力161726万元。全市地方财政支出预算161726万元，同比2016年143009万元增长13.08%。全市财政收支预算平衡。

1、公共财政预算收入按征收部门分解安排如下：

(1)国税系统收入预算48000万元，比上年预算42900万元增长11.88%。

(2)地税系统收入预算46258万元，比上年预算50000万元下降7.48%。

(3)财政系统收入预算27474万元，比上年预算23035万元增长19.27%。

2、市本级财政支出主要项目安排如下：

(1)一般公共服务支出28018万元;

(2)国防支出342万元;

(3)公共安全支出11290万元;

(4)教育支出44972万元;

(5)科学技术支出452万元;

(6)文化体育与传媒支出2709万元;

(7)社会保障和就业支出12085万元;

(8)医疗卫生与计划生育支出11674万元;

(9)节能环保支出3199万元;

(10)城乡社区支出15425万元;

(11)农林水支出16507万元;

(12)交通运输支出2656万元;

(13)资源勘探信息支出1236万元;

(14)粮油物资储备支出283万元;

(15)商业服务业支出1335万元;

(16)住房保障支出4063万元;

(17)国土海洋气象支出1926万元;

(18)地方一般债务付息454万元。

2017年，全市政府性基金预算收入21130万元。其中：城市公用事业附加270万元，国有土地使用权出让20000万元，城市基础设施配套费100万元，车辆通行费40万元，散装水泥及新型墙体材料100万元，农业土地开发资金100万元，污水处理费450万元，其他收入70万元。

基金预算支出21130万元，主要是城市公用事业附加270万元、城市基础设施建设配套100万元、国有土地使用权出让20000万元、其他政府性基金等740万元，上解上级20万元，全年收支平衡。

2017年，全市社会保险基金预算收入为116419万元，其中保险费收入46744万元，利息收入595万元，财政补贴收入69065万元，转移收入15万元。按险种分：机关事业单位养老保险基金49940万元、城乡居民基本养老保险基金14531万元、城镇职工基本医疗保险基金9221万元、居民基本医疗保险基金40236万元、工伤保险基金1538万元、失业保险基金593万元、生育保险基金340万元。(企业职工基本养老保险基金预算由省财政统一编制，并统一下达每年各县市区本级财政安排数和征缴任务数，各县市区不另行编制预算，所以本次预算数不含企业职工基本养老保险基金数据。)

2017年，全市社会保险基金预算支出为109502万元，其中机关事业单位养老保险基金49941万元、城乡居民基本养老保险基金10800万元、城镇职工基本医疗保险基金8316万元、居民基本医疗保险基金38162万元、工伤保险基金1929万元、失业保险基金256万元、生育保险基金98万元。

2017年，全市社会保险基金收支本年结余6918万元，年末滚存结余64608万元，其中城乡居民基本养老保险基金30472万元、城镇职工基本医疗保险基金8953万元、居民基本医疗保险基金18239万元、工伤保险基金960万元、失业保险基金3339万元、生育保险基金2645万元。

说明：由于我市国有资本经营收入总量较小，为进一步统筹完善一般公共预算收支，我市将国有资本经营收支预算纳入一般公共预算编制管理。

为顺利实施2017年财政预算，我们将突出重点抓好五个方面的工作：

一是支持园区发展壮大。多渠道筹集资金，大力支持园区基础设施建设，进一步完善功能，更好地发挥园区承载项目、吸纳投资、增加税收的作用。二是着力开展招商引资。立足工业园区“三个百亿”产业园建设，努力在引进优质企业、高效企业入园工作上做文章。三是大力支持企业发展。市级领导分到各重点企业蹲点，及时帮助破解企业发展瓶颈。进一步落实好各项结构性减税和普遍性降费政策，减轻企业税负、促进企业转型升级，增强企业发展能力，进一步涵养税源。继续加强“政银担”合作，引导金融机构支持中小企业融资。

一是做实收入。根据经济发展、政策调整等因素变化，科学研判经济税收形势，科学制定组织收入预案，提高收入预测的准确性。同时创新征税方式，提高征税效率，坚持做到以旬保月、以月保季、以季保年。二是切实加大税收协控联管工作力度。落实财税联席会议制度，深入推进社会综合治税，充分调动各涉税部门协同治税的积极性，促进协税护税工作，确保了地方财政收入稳定增长。三是严格依法治税。对内，严格依法依规依程办事，规范税收执法，防范执法风险;对外，加大税务稽查力度，打击涉税违法行为，规范税收秩序。实时监控重点税源企业，牢牢把握组织收入工作主动权。扎实开展税收专项整治工作，通过对相关行业、企业、个体大户的专项检查，清查补税。

突出“两保一促”的原则，保运转、保政策性民生支出、促经济社会平稳发展。继续加大财政对民生实事的投入力度，科学统筹财力支持重点项目、重点行业和重点领域支出，优先保障教育、文化、医疗卫生、就业和社会保障等公共服务领域的投入，促进全市经济社会协调发展。继续加大财政对“三农”的支持力度，努力缩小城乡之间发展差距，加快推进“美丽城镇”、“美丽村庄”建设进度，不断改善城乡环境质量和面貌。

一是全面推进乡镇国库集中支付改革。将改革面覆盖到全市所有镇，建立和完善以国库单一帐户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的乡镇财政国库管理制度，努力打造“高效、规范、公开、透明”的乡镇财政资金支付管理新模式。二是进一步深化预算管理改革。全面落实《预算法》，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准;进一步推进部门预决算和“三公”经费信息公开制度，严格按照上级要求，该公开的全部公开，不留余地，不留死角。三是进一步深化绩效管理改革。进一步提高我市财政绩效评价工作的覆盖面，努力挖掘深度，提升内涵，探索建立绩效评价结果与预算管理有效结合的长效管理机制。四是进一步盘活财政存量资金。切实加强部门结转结余资金管理，重点抓好财政存量资金收回使用工作，全面清理结转结余资金，盘活存量，整合资金用于急需资金支持的发展领域。

一是强化财政监督管理职能。重点对主要经济部门的财务收支、资金拨付程序进行监督检查，做到以查促管、以查促改，堵塞漏洞，确保干部和财政资金双安全。二是强化专项资金全程监管。积极开展专项资金监督检查，将监督管理贯穿于专项资金使用的全过程，实现“以监督促管理、以监督促服务”。三是强化乡镇财政监督。对乡镇进行财政监督大检查，确保检查范围和内容全覆盖，重点检查涉农惠农专项资金使用情况。四是强化非税收入和基金监管。突出“以票管收、以票控收”，提升非税收缴业务水平，规范非税收入执收执罚行为。严格基金账户、基金票据和基金余额管理，严格各类基金的预、决算管理，确保基金安全。五是强化政府债务监管。完善动态监管分析机制，着力摸清存量债务和新增置换债券家底，同时严格规范融资平台举债行为，将债务规模压缩在可控范围内，严防政府债务风险。

各位代表，新的一年财政工作任务艰巨，我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，全面完成年度预算任务，为我市转型升级发展做出新的更大贡献!

财政预算报告 篇2

我受区政府委托，向大会书面报告我区××年财政预算执行情况和××年财政预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

×年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区各级各部门深入贯彻中央、省、市有关会议精神，紧紧围绕构建“五大中心”和建设“四型城区”的奋斗目标，克服各种增支减收因素，深入推进财源经济建设，超额完成全年收入预算任务，按照科学的发展观履行公共财政职能，积极稳妥地推进各项财政改革，财政支出“有保有压”，突出了对重点项目及改革热点的保障，有力地支持了全区经济建设和社会事业的发展。

×年，全区区级财政收入完成万元，占预算的，同比增长，区级财政收入总量继续保持全市第一。

×年，全区可用财力为万元，其中市财政结算财力万元，市专款万元；全区财政支出共完成万元，比上年增长。从全年财力情况来看，××年除安排全区各项财政支出外，结转下年支出万元（主要是市专款新增建设用地有偿使用费），净结余万元，全年财政收支平衡，略有节余，财政总体运行状况良好。

重点支出安排情况：

⒈突出了对“三农”方面的投入。××年，在全市率先取消了农业税和农业特产税的征收，实现各建设项目应付农民补偿款无拖欠，同时，全年财政安排支持“三农”资金达万元。其中：安排支出万元，扶持了枯桃花卉基地、晓望茶苑、碧湾海产等农业示范园点和龙头企业，支持了仙胎鱼、海水豆腐等十大地方特产的产业化，促进了农业增效、农民增收目标的实现；农业基建资金支出万元，主要用于农村供水工程、道路等；农村护林防火专项支出万元，建立全区三级护林防火网络，既有效地保护了山林安全，又解决了多名农村剩余劳动力；投入资金余万元，解决了个村万多村民的吃水难问题，并首次对我区农村老年人进行了健康查体；农村费税改革转移支付资金支出万元，对个低收入村村干部工资进行了专项补助，保证了农村基层政权的运转经费。

⒉加大对社会保障方面支出力度。全年社会保障、抚恤支出万元，比上年增长。其中：农村养老保险支出万元，为我区农村基本养老保障体系的建立提供了资金支持；促进再就业支出万元，帮助多人实现了再就业；退役士兵安置支出万元，支持退役士兵自谋职业；低保对象基本生活保障支出万元，维护了社会弱势群体的利益；全区企业改制职工安置支出万元，保证了全区国有企业改制的.正常进行。

⒊确保了“平安”建设的支出需要。全年安排政法投入万元，其中：投入资金万元，用于治安动态控制系统和交通设施建设；投入资金万元，改善政法基层单位的办公条件、支持全区政法网络信息系统建设、保证了重大案件的办案经费，为维护全区社会稳定提供了资金保障。

⒋科教文体投入保持了持续增长。全年科教和文体方面投入万元，其中：用于学校扩建、修缮投入万元，改善了我区教育办学条件；对街道教师工资进行了统发，安排资金万元，确保了教师工资的及时、足额发放；科技三项费用支出万元；文化宣传、文物保护及文体设施建设等支出万元，改善了全区群众文体条件。

⒌保证了全区基础设施建设项目的顺利开展。××年，全区下达基建财力投资计划亿元，其中财政预算支出亿元。主要项目有：“一线四点”项目沿海清理整治支出万元，为我市实施奥运战略重点项目奠定了基础；滨仰公路建设支出万元，完善了我区公路建设，拓宽了发展空间；张村河治理工程支出万元，改善了沿河居民的生产生活环境，进一步推动了我区城市化进程。

一是以财源信息管理系统为依托，以财源建设工作体系为抓手，增强了收入的预测和监控能力。在全市率先实现了财库联网，通过财源建设工作会议、财税、财企专题会议、企业快报、财源月报制度等形式，形成了以领导小组会议为龙头确定任务和方向，以专题会议为抓手协调关系推动落实，以综合治税工作制度为落脚点真抓实干的财源建设工作新体系。全区各部门协同作战的能力明显增强，通过综合治税工作共收集信息万多条，增加区级税收余万元；工商、财税部门协作配合，抑制了企业向外迁移，减少了税源流失，在南车集团、金百合药业等单位的纳税问题解决上发挥了重要作用，财源建设运行机制日益完善。

二是在减收因素较多的情况下，财源建设新机制发挥功效保证了年初预算收入目标的实现。今年受出口退税改革、国家宏观政策调

财政预算报告 篇3

号文件精神要求，我们按照宣传部多年来经费支出的平均数，结合县委中心组学习、精神文明建设、对外宣传，宣传部长（县委常委）开展中心工作需要等多种因素，进行了经费预算，具体如下：

县委宣传部是县委主管意识形态方面工作的综合职能部门。其主要职责是部署全县宣传工作，引导社会舆论，规划全局性思想*工作方略，指导全县精神文明建设等。内设

五年主要工作任务是指导全县宣传及思想*工作和精神文明创建工作，完成县委交办的其他各项工作任务。

元

元。该项支出是按照按照连续三年开支的平均数进行测算并兼顾今后物价等多种因素，为机关正常运转所必需，其它支出主要是单位或单位领导参与县公共活动及其它开支。

元，主要用于一年一度的全县宣传思想工作会议、党报党刊征订发行工作会议及宣传干部的业务培训费，是多年来经费开支经你局核各单位进行党和国家重大理论政策的宣讲及社会主义信仰的教育每年不少于30次：30次*600元/次=18000元。

元

元

元

财政预算报告 篇4

3月7日，十二届全国人大五次会议将举行代表团全体会议，审查财政预算报告。纵观今年这份“国家大账本”，其中最突出的特点就是“减税降费”。下面我们来具体分析这份报告。

预算报告提出，继2016年启动扶持村级集体经济发展试点之后，20将继续深化农村综合改革，发展壮大村集体经济组织。这一思路与民进中央日前提交的一份提案不谋而合。

记者在日前全国政协召开的提案办理协商会上了解到，这份题为“壮大村级集体经济，推进农业供给侧结构性改革”的提案呼吁，应把发展农村集体经济作为头等大事来抓。

“调查发现，贫困村多为集体经济空壳村，低收入人群大多集中在村级集体经济5万元以下或零收入的村里。”民进中央提案指出，从地方实践发现，发展壮大村级集体经济，推进农村三产融合发展，是做好精准扶贫的有效途径，更是实现全面小康的长效机制，既可以较好地解决各级政府与贫困人口个体进行有效衔接的“中间层”问题，又能有效提升扶贫资金的投入精准性和使用实效性。

全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华也在接受本报记者采访时感慨说，集体经济发展起来了，村里就能留住人，解决这一部分人的就近就业问题，留守儿童和空巢老人的问题也就迎刃而解了。而且，村集体富裕了，各项福利可以搞得更好，基层党组织也就更有战斗力、组织力。

不过，当前发展村级集体经济面临着薄弱村量大面广等困难。提案指出，中办、国办颁布的《关于建立贫困退出机制的意见》，把村级集体经济纳入贫困村退出的标准之一，但由于村级集体经济法定地位缺失、中央对发展村级集体经济没有明确要求、多数村集体资产已分完，发展集体经济缺乏载体和资源等原因，导致发展村级集体经济难度极大。

民进中央建议，首先，中央应适时出台扶持农村集体经济发展的文件，在财政部有关文件和部分省试点的基础上，研究出台扶持发展农村集体经济的指导性文件，明确村级集体经济的地位、功能，提出扶持和发展措施。另外，中央财政可考虑安排支持村级集体经济发展专项资金，建立集体经济薄弱村财政补助制度。同时，对村级集体经济发展项目，要简化审批程序。

其次，加强基层组织建设，为壮大村级集体经济提供强有力的组织支撑。如对没有集体经济的行政村给予扶贫经费专项补贴，以保障基层组织的正常运行，以及更好承担扶贫攻坚任务等。

最后，整合涉农信息，用大数据和农业科技为壮大村级集体经济提供技术保障。如尽快建立全国联网的涉农信息平台，覆盖生产、仓储、运输、销售各个环节，对主要农产品的种养规模、产销信息进行实时联网和分析，发布市场动态和风险预警等。

全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华：

预算报告指出，进一步加大支持打赢脱贫攻坚战的投入力度，切实发挥政府投入在扶贫开发中的主体和主导作用。加快改善贫困地区基础设施和基本公共服务，加大产业、教育、健康扶贫支持力度。对此，长期在基层工作的全国人大代表、湖南省慈利县龙潭河镇党委书记向平华深有感触：“我所在的乡镇，过去几年财政对农村的投入前所未有。村容村貌大为改善，村里的公路加宽了，水渠修通了，幼儿园和村镇卫生院也都建起来了。”

“特别是实施易地搬迁后，农户从不通电、不通路、不通水的地方搬进了集镇、街道，这在从前是想都不敢想的。”向平华告诉记者，比如在龙潭河镇金坪片区，2016年易地搬迁的建档立卡贫困户32户共120人，每个人都可以享受到6万元的补贴，投入非常大。

“财政在产业扶贫上也发挥了巨大作用，如扶持稻田种植、养殖大户、红薯种植大户，贷款财政进行贴息。”在向平华看来，最好的精准扶贫就是产业扶贫。

只有发展产业才能让农民从根本上实现增收。向平华向记者介绍了他的思路：立足长远狠抓当前，为老百姓抓住两个“存折”。一是抓产业建设的“定期存折”;二是搞种菜、养殖等多种经营，随时产生效益的“活期存折”。

向平华在今年两会提交的“关于山区发展红薯产业助推农户脱贫增收的建议”中，就提出可以对不同地域的不同产业进行精准扶持。

慈利县是武陵山片区71个扶贫县之一，在向平华看来，在武陵山片区，政府应该加大红薯产业的投入力度，同时对没完全脱贫的地区给予政策性、财政性的倾斜，形成规模促进产业化运作。“比如农户每种植一亩红薯可提高300元补贴，同时通过奖补激励措施，提高农户种植积极性，扩大红薯产业规模。”向平华说。

预算报告指出，年中央财政安排补助地方专项扶贫资金861亿元，比上年增加200亿元，增长30.3%，用于支持落实精准扶贫、精准脱贫基本方略，统筹安排农业、教育、社保、医疗等领域用于扶贫的资金。

“这些扶贫资金将为更多的贫困地区带来前所未有的变化，提升这些地区的发展速度，让老百姓获得更多的幸福感。”向平华总结说。

全国政协委员、对外经贸大学保险学院副院长孙洁：

全国政协委员、对外经贸大学保险学院副院长孙洁在接受本报记者采访时表示，在今年经济下行压力较大、结构调整的情况下，城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准均将提高30元，分别达到每人每年450元和180元;国家养老保险依旧按时足额发放等都说明了在经济调整阶段，我国社会保障依然保持了应有的保障水平、保障能力和保障范围，维护了社保的稳定性和持续性，值得点赞。

“民生是执政之要”，这一理念在今年的政府预算报告(草案)中体现得特别充分。孙洁表示，当前，我国的社会保障在保障范围上有了重大突破，今后需要在精细化管理方面继续努力，比如，尽快建立社会保险的精算制度，进一步提升社会保障应有的保障功能、提升社会保障的保障水平，确保社会保障的可持续运转。

全国政协委员、中国注册税务师协会副会长蓝逢辉：

“后营改增时期，随着制度完善、抵扣链条完整、市场规范，减税效果将持续释放，总体税负有望继续下降。”全国政协委员、中国注册税务师协会副会长蓝逢辉向记者表示。

蓝逢辉说，中国注册税务师协会通过调研上海、深圳、四川三地2016年营改增实施情况发现，上述三地减税额分别达700多亿元、300多亿元和190多亿元。分行业看，建筑业平均税负下降3%、房地产业下降7%、金融业下降13%、生活服务业下降26%。整体税负由2015年营业税的3.9%下降到2016年增值税的2.6%，降低了1.3个百分点。其中，小规模纳税人税负全面下降，是最大的受益群体，一般纳税人税负呈下降趋势。

在调研中，蓝逢辉还发现了营改增改革所呈现出的一些特点：一是区域税负差异，北、上、广、深创新企业多，服务业发达，受益最大;二是行业税负差异，生活服务业减税幅度最大;三是同业企业税负差异，上下游规范企业抵扣充分、受益较大。

谈到营改增过程中，企业税负存在差异的原因，蓝逢辉表示，主要原因是企业财务管理、制度建设、抵扣链条存在不同的缺陷。我国小企业多、个体工商户数量大，票据规范程度不一，规范企业难以从不规范的.供应方取得合法抵扣票据。另外，与营改增相适应的增值税税制建设还需加强，要进一步简化税率、优化税制。

蓝逢辉对预算报告提出的“落实和完善全面推开营改增试点政策，简化增值税税率结构”深表赞同，他还就适当扩大营改增进项抵扣范围、改进税务服务、优化发票管理制度、配置专业社会服务资源等提出了建议。

“增值税是链条税，税负高低与抵扣是否充分以及产业链、经济周期、市场供求、税制改革、涉税服务等相关。营改增改革整体目标效果还未完全呈现，优势发挥需要时间。我们相信，随着全面实施营改增及财税改革的进一步深化和完善，呈现给全国企业的一定是科学规范的消费型增值税制度。”蓝逢辉表示。

两会期间，降低企业税负是一个热门话题，不过，也有多位企业界人士直言，减税的“获得感”是与企业自身管理息息相关的。

全国政协委员、中国石油化工集团公司原董事长傅成玉在经济界小组会上说，去年增值税改革总体上减税5700多亿元，不过有企业感觉不是那么明显，不是国家不给抵扣，而是企业的基础管理太差，拿不出发票。

“过去大干快上时顾不上基础管理，现在回过头来企业要认真对待了，所有的进项都要有真正的发票了。”傅成玉说，减税降费要让市场主体有切身感受，这要有一个过程，企业自身管理也有一个问题。

全国政协委员、中国注册税务师协会会长宋兰也在小组会上就这一问题表示，营改增不是简单的一个税变成另一个税，还要求企业在管理、结构、专项化程度上同步提高。有些企业觉得不降反增，可能和企业自身的管理有关。

“一方面，可能是因为企业对政策的熟悉度不高，政策运营不熟练。另一方面，增值税是一个链条，有周期，税负减低有滞后性。同时，随着税务部门自身管理能力不断提升，堵住了一些征管漏洞，也让一些企业感到了压力。”宋兰说。

实际上，记者采访的一些企业，也谈到了减税效果与企业自身管理相关联的情况。毕马威中国税务合伙人沈瑛华告诉记者，结合协助企业做营改增落地实施项目情况看，餐饮业、银行和酒店业等行业，税负是有一定下降的。

“比如目前典型的生活服务业，销项税率是6%，如果拿票率高，进项税率采购货物17%、采购农产品13%和房租11%，等等，进项税率高于销项税率，税负是有一定的下降，这与企业自身的管理是相关的。”沈瑛华说，增值税的税负反映在销项减进项，进项要靠增值税专用发票来抵扣，随着时间的推移，企业拿不到进项票的情况越来越少，拿票率也在提高。

京东集团副总裁蔡磊接受本报记者采访时表示：“仓储、配送、研发、广告以及金融等全部由营业税改为增值税，京东配送、仓储等业务以前有重复纳税情况，现在改成增值税后就相当于减税了。”

在蔡磊看来，营改增给企业带来一定红利的同时，企业也需要提高财税管理的信息化水平。

“营改增无疑给企业带来了大量的红利，但同时对企业的发票管理、增值税进项税额的认证等一系列财税管理实践提出挑战，企业应全面提高自身的财税管理信息化水平，努力实现税收现代化。”蔡磊说。

决算报告(通用13篇)

俗话说一分耕耘，一分收获，在日常的学习工作中。我们经常都会撰写报告，系统的报告，可以帮助我们全面了解和分析以往的工作情况，吸取教训和经验。工作总结之家特别推荐您去读一读“决算报告”，我们希望以下的建议能对您有所启发和帮助！

决算报告【篇1】

我受××镇人民政府委托，向大会作我镇××年财政预算执行情况和××年财政预算(草案)的报告。请予审议，并请列席人员提出意见。

××年，在镇党委、政府的领导和镇人大的监督下，在上级财税部门的大力支持下，全镇干部群众始终紧扣加快发展这一要务，抢抓机遇，硬化各项措施，圆满地完成了镇第十五届四次人代会制定的各项目标任务，促进了我镇经济建设和各项事业的发展。

××年全镇财政总收入万元，完成预算任务，比上年实绩增长;两税净增万元;××年全镇财政支出万元，比上年实绩增长;其中一般预算支出万元，比上年实绩增长;基金支出万元，国有资产收益万元;因区级财政体制调整，××年的预算结余待区结算后再向代表报告。

主要收入项目执行情况：国税部门完成万元，比上年增长，占年初预算的;地税部门完成万元，比上年增长，占年初预算的;财政部门完成万元。

主要支出情况：

.科技三项费用支出万元，占预算任务;

.农业事业各项支出万元，占预算任务;

.财政部门支出万元，占预算任务;

.行政管理费支出万元，占预算任务;

.民政经费支出万元其中优待金支出元，占预算任务;

.公检法司支出万元，占预算任务;

.城市维护费支出万元，占预算任务;

.专项支出万元，主要用于中、小学校基础设施投入。

从××年财政收支情况来看，其主要特点是，财政收入快速、稳定增长，财政支出在保工资、保稳定、促发展等方面的作用显著增强。回顾××年的财政工作，我们紧紧围绕全面实现财政各项目标任务，服务全镇经济建设和社会发展，具体做了以下几项工作。

今年以来财政所全体成员紧紧围绕年初财政目标任务按照“抓早、抓紧、抓实、抓出成效”的工作思路，确保了首月、首季“开门红”和时间、任务“双过半”的目标要求，在组织收入的过程中克服一切不利因素，多次与镇党政领导一起分析税源，争取国、地税部门的大力支持，寻找新的税收增长点，并加大协税和零星税收代征的力度，确保了“两税”超千万元的目标任务，实现了财政收入的大跨跃。

今年月份以来，为全面落实国家惠农政策，切实加强各项财政补贴农民资金的管理，我们实行了“集中一卡制”发放，为了把这项事关全镇农民切身利益的大事办实、办好，首先经镇党委、政府批准成立了××镇财政涉农资金发放方式改革领导小组，制定了具体的实施方案和操作办法，各职能部门职责分明，相互间密切配合，共同做好这项工作;其次是加大宣传力度，各村都有固定的宣传标语和横幅，镇广播站还连续进行广播宣传;第三我们还将党的惠农政策宣传提纲以及屯溪区政府“致全区广大农民的一封信”及时送到全镇多户农民的手中，让政策进村入户，使广大农民能全面了解党中央的惠农政策。今年以来，各种涉农补贴资金已通过“一卡制”及时足额地发放到农民手中，累计发放户数户，共计人民币万元。

针对我镇财力总量小，收支矛盾突出的实际，我们将支出重点转移到政府正常运转和公共支出的需要上来。一是确保了工资按月及时足额发放;二是及时兑现了旅游城市补贴、公积金提高标准和以前年度六个月增资的补发;三是继续加大对教育、计生、文明创建等各项经费的投入，确保了计生优惠政策的兑现;四是为维护社会稳定，创建“平安××”加大了对镇派出所和综合治理的投入;五是围绕“农业增效、农民增收、农村稳定”这三大目标，确保了对“禽流感”防控经费的投入;村庄道路硬化的投入;以及东关水库等水利设施维修的投入，确保东关水库及水利设施安全有效地使用;六是继续对上年度税收上规模的企业给予表彰和奖励，共兑现奖励万元。

××年我们在保证正常支出的基础上，为打造节约型的政府，我们做到了精打细算，勤俭办一切事业，严格控制会议费、招待费、办公费用的支出，把有限的财力用到刀刃上。

今年以来，财政所坚持以“三个代表”重要思想为指导、以开展共产党员先进性教育活动为契机、以服务“三农”为大局，加强政治和业务的学习，改进作风，求真务实。为给前来办事的农民提供优质服务，财政所实行了挂牌上岗。同时建立健全了岗位目标责任制，用制度管人，按规章办事，使财政所的工作逐步走向规范化制度化的管理。按照“敏、谋、快、敢、实”的要求，确实做到了服务质量、办事效率的两个提高。

各位代表，过去的一年，我镇的财政工作虽然取得了一些成绩，但也存在着不容忽视的问题。主要表现在：一是齐云大道的'拓宽改造，两侧的企业无法正常生产经营，财政增收难度加大，过多依赖协税;二是在财政收入增长的情况下，收支矛盾仍然十分突出，一些政策性支出、重点项目支出、特别是这几年教育经费支出的增长幅度较大;三是从财源建设上看，当年引进的规模企业如黄山桃花源、国际礼品城等尚未体现税收，这些问题我们将在今后工作中努力加以解决。

××年财政收入安排万元，比上年实绩增长，其中一般预算收入万元，基金收入万元;按征收的任务安排，国税万元，比上年实绩增长，地税万元，比上年实绩增长，财政收入万元，比上年实绩增长。

××年财政总支出安排万元，比上年实绩增长，主要支出项目安排如下：

.农业事业各项支出万元，比上年实绩增长;

.文体广播事业费支出万元，比上年实绩增长，(其中计划生育事业费支出万元);

.教育支出万元，比上年实绩增长;

.财政部门事业支出万元含财政追加涉农补助办公经费万元，比上年实绩增长;

.民政事业费支出万元，比上年实绩增长;

.行政管理费支出万元，比上年实绩增长;

.公检法支出万元，(其中社会治安综合治理支出万元，公安派出所支出万元)比上年实绩增长;

××年我镇财政预算安排的指导思想是：围绕我镇经济发展和镇域建设的需要，狠抓财源培植和收入组织工作，不断壮大财政实力。牢记“两个务必”，带头建设节约型社会和节约型财政，促进我镇经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。

首先要加大招商引资的力度，优化投资环境，继续加强与税务、财政部门的协调，为实现××年完成财政收入万元，国、地两税净增万元以上，我们应努力做好以下几个方面的工作：一是加快亿机数控、航茂建材混凝土搅拌中心等工程项目早建成、早投产、早收益;二是加快黄山桃花源、国际礼品城等项目工程建设进度，扩大税收份额;三是加大对安特普电器有限公司、华泰房地产、顺兴建安等骨干企业的扶持和服务，提高税收贡献率;四是抓住齐云大道和新城区建设给我们带来的发展机遇，努力拓宽财税增收的渠道和空间;五是尽快落实梅林装璜厂、天涯酒家、陈家饭店等企业的选址安置，帮助他们做强、做大。

继续以保工资、保稳定、保政府正常运转为前提，坚持量力而行，量财办事，坚决反铺张浪费，把有限的财力用来解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。政府采购是一种政府行为，因此，要加强政府采购的管理，积极推行政府采购制度，使政府的采购工作逐步走向规范化、制度化和法制化。

政府取消农业税后，作为基层财政所的干部要及时转变观念，调整职能，把工作重点由过去抓农业税征收转移到培植财源、管好支出上来;集中精力做好“镇财区管”改革的收支结帐、对帐工作;由向农民“收钱”，转移到向农民“发钱”上来;继续做好粮食直补、良种补贴、退耕还林补助、农村低保人员补助等直接发放到农民手中的资金管理工作，加大服务“三农”的工作力度。切实为部门服务好、为群众服务好。

各位代表，在新的一年里，我镇财政工作面临的困难多，任务重。但我们深信在镇党委、政府的领导下，在镇人大的监督支持下，进一步解放思想、开拓进取、狠抓落实，就一定能完成全年的目标任务。

决算报告【篇2】

部门决算分析报告撰写提纲

一、部门（单位）情况

（一）基本情况 1．主要职能。

XX单位同全国其他镇镇政府一样，是国家最基层的政权机关和最基本的独立行政单元，具有执行国家意志的义务和保一方平安的责任，有促进地区经济发展，提供公共服务的职能。

2．机构人员情况。

我镇在编在职人员 人，退休人员 人，遗属 人，大学生村官 人，三支一扶 人，临聘驾驶员 人。

（二）当年取得的主要事业成效

今年我镇继续深入贯彻党的群众路线活动，走基层，大下访，体民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

我镇XX年年初预算初始金额为XX元，执行中因XX等原因调整金额XX元，实际预算金额为XX元。我镇全年预算与XX年相比有很大的减少，主要原因在于XX。

4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

（三）年末结转和结余情况 1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2.分单位结余结转情况。

3.结余结转规模较大的原因分析。

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

（一）资产负债结构情况

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

（二）资产负债对比分析

计算资产负债率，可进行连续的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

四、本部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100% 3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

决算报告【篇3】

财务决算报告范文（一）：

××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关资料说明如下：

一、生产经营和主要财务指标的实现状况

××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值到达××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。

二、利润指标实现状况

××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率到达××％，利润增加的主要因素是：

1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。

2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。

3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。

4．营业外收入增加×万元。

以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高构成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。

三、成本费用状况

××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。

四、固定资产与流动资产的增减状况

1．固定资产

年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。均比上年高出较多。

2．流动资产

本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题

××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

××公司

××××年×月×日

财务决算报告范文（二）：

董事会:

根据一年来公司经营状况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制了2011年度财务决算报告，现就公司财务运作状况，作2011年度财务决算报告。

一、基本财务状况

公司2011年度财务决算会计报表，经中审国际会计师事务所有限职责公司审计验证，出具中审国际审字（2012）01020065号标准无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下：

（一）财务状况：

1、资产结构

单位：万元

2011年末余额比重2010年末余额比重同比变动幅度

总资产123，327。69100。00%107，958。79100。00%14。24%

流动资产69，746。3156。55%64，683。7059。92%7。83%

非流动资产53，581。3843。45%43，275。0940。08%23。82%

流动资产比上年同期增加5，062。61万元，增长幅度为7。83%。主要为应收票据比上年同期增加7，349。13万元，增长幅度为188。34%所致，报告期内应收票据占流动资产的比重为16。31%，与09年6。03%相比增长10。28%，由于公司本年度收取经销商以承兑汇票方式支付货款较上年增加，且收取的承兑汇票期限基本均为6个月，转背书较困难，因此年末应收票据余额较大。其他主要流动资产：1）应收账款与上年同期相比增长46。52%，主要为公司扩大房地产工程业务，此类业务均为发货后1至3个月内结算货款，新增房地产应收款较上年增加1，220万元，其余应收账款的增加主要是为扩大销售增加对经销商的临时授信所致。

2）存货与上年同期相比增加3，917。16万元，增幅达43。19%，主要为2012年春节放假较早，为节前备货导致2011年末成品和物料库存增加。3）其他流动资产较年初余额减少580。49万元，减幅达76。58%，主要是2011年末待摊广告投放费用减少所致。非流动资产较上年末增加10，306。29万元，增长幅度为23。82%，主要分布在长期股权投资、固定资产及长期盼摊费用的增长上。1）长期股权投资较上年末增加2，703。21万元，增幅为3，292。92%，主要为控股子公司广东德乾投资管理有限公司对外股权投资增加所致，新增投资对象为中山联动第一期股权投资中心（有限合伙）、江苏力博士机械股份有限公司、中山厚福应用技术有限公司，投资金额分别为500万元、1529。55万元、630万元；另报告期内母公司对中山市达伦工贸有限公司追加投资40万元。2）固定资产净额与上年同期相比增加21。81%，主要因报告期内公司投资5，736。66万元新建厂房，租赁给控股子公司中山市华帝集成厨房有限公司使用。3）长期盼摊费用较上年末增加36。33%，由于购置模具增加所致。

2、债务结构

单位：万元

2011年末余额比重2010年末余额比重同比变动幅度

总负债67，376。51100。00%60，093。91100。00%12。12%

流动负债66，951。4934%59，578。8814%12。37%

非流动负债425。030。66%515。030。86%-17。47%

2011年负债总额为67，376。51万元，资产负债率为54。63%，与上年同期55。66%相比下降了1。03个百分点。流动负债较上年同期增加7，372。61万元，其中变动幅度较大的主要为：1）短期借款与上年同期相比增加1，000万元，增幅达33。33%，主要为补充经营活动现金流而增加贷款所致。2）应付票据与上年同期相比减少4，571。81万元，减幅达36。10%，主要是报告期内公司透过将以承兑汇票支付采购款方式改为直接支付现金方式，从而进一步降低采购单价，本期使用承兑汇票结算方式支付采购货款占总采购额的比重较上年同期下降14。91个百分点。3）应付帐款与上年同期相比增加8，213。25万元，增幅达42。02%，主要为付款周期内采购量较上年同期增长所致。4）应付职工薪酬较上年同期增长880。85万元，增幅达68。79%，主要为高管激励金额超上年同期达222。89万元；另公司及控股子公司预提管理层奖励金额较上年增加所致。非流动负债在负债结构中占比0。66%，较上年占比减少0。3个百分点，主要为公司将2007年收到“太阳能燃气联合供热设备生产技术改造”项目财政补助资金500万元，分5年转入营业外收入，本年度转入100万元，累计已转入450万元。

3、股东权益（不包括少数股东权益）

单位：万元

2011年末余额比重2010年末余额比重同比变动幅度

归属于母公司股

54，210。37100。00%47，026。40100。00%15。28%

东权益合计

股本22，330。3141。19%22，330。3147。48%-

资本公积6，565。4112。11%6，565。4113。96%-

盈余公积6，330。9411。68%4，842。5210。30%30。74%

未分配利润18，983。7135。02%13，288。1628。26%42。86%

2011年末归属于母公司股东权益总额为54，210。37万元，其中股本为22，330。31万元，资本公积为6，565。41万元，较年初未发生变化。盈余公积和未分配利润分别增加1，488。42万元、5，695。55万元，主要是公司2011实现净利润计提盈余公积，同时根据2010年度股东大会决议，以2010年度末总股本223，303，080股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金（含税）。

（二）经营业绩：

1、营业状况

单位：万元

2011年度2010年度增减幅度

营业收入203，868。40163，584。3724。63%

营业成本135，561。25105，743。8728。20%

营业税金及附加1，157。63947。9722。12%

2011年度营业收入与上年同期相比增加24。63%，虽然受整体市场环境变化影响，房地产调控、中小企业融资信贷萎缩等宏观政策对整体家装行业负面影响，公司仍在持续现有渠道巩固发展中不断拓展乡镇级市场，本年度发展直供客户62家、新建专卖店330家，并在网络电子商务平台、房地产直营平台等新渠道开发与运营中取得较好成绩，使营业收入持续了较高的增长。营业成本与上年同期相比增加28。20%，营业成本增加幅度大于营业收入增加幅度，公司产品综合毛利率下降了1。85个百分点所致。主要原因为产品原材料不断上升，尤其是上半年铜等金属价格不断走高，导致成本降低较为困难。其中主要产品灶具的毛利率下降8。27个百分点，抽油烟机的毛利率上升3。35个百分点，热水器的毛利率下降3。23个百分点，灶具、烟机毛利率变化，是由于本年度开展了一系列买烟机送灶具、买烟机送灶具再送热水器的促销活动，从而使灶具、热水器帐面毛利率较上年同期减少，且整体受市场低迷状况影响，透过上述促销活动保证销售规模增长的同时，影响了整体毛利率的提升。

2、期间费用

单位：万元

2011年度2010年度增减幅度

销售费用37，114。7932，698。6413。51%

管理费用15，580。7911，749。0732。61%

财务费用-388。30113。84-441。10%

2011年期间费用总额为52，300。50万元，与上年同期的44，561。54万元相比增加7，738。96万元，增长17。37%。主要原因是管理费用、销售费用增长所致。报告期内，销售费用与上年同期相比增加13。51%。而销售费用占营业收入的比重18。21%，比上年同期下降1。78个百分点，主要为公司销售额增长，营销费用投入规模效益不断体现，且公司对广告类营销费用投入较为审慎，严格控制费用预算，从而使销售费用占营业收入的比重比上年同期有所下降。管理费用总额与上年相比上升32。61%，管理费用占营业收入的比例为7。64%，与上年同期占比上升了0。46百分点，主要原因为管理费用中新产品开发费用增长15。46%、工资随人员增加及市场平均工资上涨增高83。42%。财务费用与上年同期相比下降502。14万元，降幅达441。10%，主要是公司2011年度利用短期资金周转冗余开展银行理财，获得理财收益达367。13万元，较上年同期增加269。20万元。

3、资产减值损失

2011年度资产减值损失为-531。61万元，较上年同期191。55万元下降377。53%，主要为存货跌价准备较上年同期转回增加555。64万元，因为2009年对小火炬剩余相关物料全额计提存货跌价准备，2011年处理库存导致转回存货跌价准备742。30万元，较上年转回数增加所致。

4、盈利水平

单位：万元

2011年度2010年度增减幅度（％）

营业利润15，271。6712，143。5825。76%

利润总额16，766。6614，845。8212。94%

归属于母公司股东的净

13，883。0612，147。1114。29%

利润

报告期内营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比分别增长25。76%、12。94%、14。29%，扣除上年出售土地及厂房产生的收益2，042。28万元影响，2011年利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比增长30。95%、33。53%。主要原因：一是报告期内公司销售收入持续增长导致销售毛利额增长，而营业费用的控制及加快资金周转、利用资金冗余增值使整个报告期内期间费用率同比下降1。59个百分点；二持续推进精益生产项目，重整资产优化，合理控制库存及提升库存周转率，杜绝积压库存降低慢动库存，并对积压产品及时处理，使资产减值损失较上年下降377。53%。

（三）现金流量

1、经营活动现金流量。

2011年经营活动产生的现金流入为180，420。63万元，较上年同期168，346。29万元相比增加12，074。34万元，增幅为7。17%，主要由于公司2011年度销售收入较上年增长所致。2011年经营活动产生的现金流出为170，345。70万元，较上年同期146，439。78万元增加23，905。92万元，主要由于购买商品、接收劳务支付的现金及为职工支付的现金增长幅度较大，分别到达19。04%、23。64%。公司经营活动产生的现金流量净额为10，074。93万元，较上年同期21，906。52万元减少11，831。59万元，较上年同期减少54。01%，主要为本期经营活动现金流出增加额高于现金流入增加额，因销售中应收账款增加使销售收入收到的现金比例降低，导致经营活动产生的现金流量下降。

2、投资活动现金流量

2011年投资活动产生的现金净流量为-10，733。13万元，与上年同期相比减少了2，433。88%，其中因处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2010年出售位于中山市小榄镇九洲基工业开发区的旧厂区四宗土地使用权及其地上房屋建筑物尾款，较上年度减少2，753。89万元；另投资活动现金流出量较上年增加213。58%，主要为构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9，434。41万元，较上年增加5，403。93万元，主要为厂房工程建设款支出；投资支付的现金3，204。55万元，主要为本期控股子公司新增的对外长期股权投资支出。

3、筹资活动现金流量

2011年筹资活动现金净流量为-5，472。62万元，较上年同期减少2，739。12万元，主要是本期公司进行2010年度股利分配实施每10股派3元现金，较2009年分配政策每10股派1元现金增加股息支出所致。

二、主要财务指标

项目2011年度2010年度增长幅度

盈销售毛利率33。51%35。36%下降了1。85个百分点

利

能销售净利率6。81%7。43%下降了0。62个百分点

力

净资产收益率28。05%28。47%下降了0。42个百分点

偿流动比率1。041。09下降了0。05

债

能

力速动比率0。870。96下降了0。09

营应收账款周转天数11。68天10。69天增加了0。99天

运

能

力

存货周转天数25。06天27。46天减少了2。4天

资资产负债率54。63%55。66%下降了1。03个百分点

本

结

构固定资产比率75。46%71。45%增加了4。01个百分点

每每股净资产2。43元2。11元增加了0。32元

股

财

务每股收益0。62元0。54元增加了0。08元

数

据

每股现金含量0。45元0。98元减少了0。53元

2011年度公司主要方面财务指标与上年同期比较状况，反映出公司在经营管理主要方面与上年度的变化状况。本年度盈利潜力及偿债潜力均略低于上年，主要受市场状况影响所致，产品毛利未能提升直接导致净利润率的下降；应收账款及存货的增加导致流动比率和速冻比率均较上年同期下降。营运潜力中存货周转天数的降低，与年末超多备货导致周转率下降有关。在资产结构中，负债率的连续降低与固定资产利用效率的大幅提升反映出公司管理层对效率与效益的关注，及对财务结构控制的重视。但每股现金含量较上年减少，主要是公司年度经营性现金流量较上年同期减少所致，主要受房地产工程应收款增加影响，在此类业务中关于结算货款的方式公司并无谈判潜力，属于上下游行业控制潜力问题。

三、财务工作主要状况

2011年围绕公司年初提出的六大重点工作和财务工作计划开展，以成本精细化管理为中心、资金管理为纽带，以预算控制、财务分析预警为手段，统一认识，提振信心，增强服务意识，根据公司经营管理目标，从财务管理和战略管理的角度出发，做好财务管控工作，

主要资料如下：

（一）持续深化成本分析和控制，挖掘成本控制点

在做好日常成本分析、标准成本核算、物料分类账结算、成本数据维护等工作外，持续寻找降低成本的方法，主要体此刻以下方面：

1、对生产订单进行定期的跟踪检视，从生产过程中产生的实际差异出发，了解导致目标成本与实际成本差异较大的原因，防止生产过程中由于人为失误导致公司成本虚增的状况发生。

2、监控物料消耗，定期配合仓库进行盘点；监控各类物料消耗状况，定期分析边角废料率的合理性，并监督边角料再利用状况，针对节约额进行奖励。

3、监控物料采购价格异常状况，对不一样供应商价格差异比较大的物料进行汇总分析，了解导致价格差异的原因，防止物料采购价格过高的状况发生。

4、对相关影响成本方面的流程进行了梳理：例如对委外加工流程的梳理，因公司委外加工流程不完善，造成订单下达的混乱及成本估算的出错。另外修订和完善了成本会计日常维护流程和结账流程，透过对流程的修订，使成本工作变得更准确，更有效率和效果。

（二）完善全面预算工作及定期的分析跟踪

根据公司经营目标，把适度从紧的财务政策作为工作的指导，实时监控预算执行状况，对费用超支及时做出警示，严控产品价格政策。

2011年10月起组织公司全面预算的开始，主导参与初期的总部预算专员及各控股子公司的的培训、辅导，预算初稿的审查，汇总；并与各部门商讨预算指标，在2011年12月31日全部完成全面预算，并将预算指标与KPI考核指标相挂钩，监控预算的落实。同时，

透过每月出具预算执行分析报表、日常资金计划报表等反映考核年度经营目标达成状况及各项预算指标的监控分析。个性针对专项费用开支的进展及效果进行不定期核查，及时发现和纠正不良开支，做好预算过程跟进。对于产品价格政策的执行和各项特价申请、价格折扣及时进行政策备案、定期审核政策实际执行状况，确保价格政策的落实和杜绝价格政策执行混乱。

(三)加强资金运营与往来账款管理，提高资金使用效益最大化

在控制信贷规模的同时，合理安排资金使用，保证生产、销售及日常管理资金需求下利用短期资金周转冗余开展短期银行理财，透过购买低风险理财产品增加资金收益，降低资金使用成本。同时，为更好的扶持经销商扩大销售，利用公司银企关系为经销商中小企业融资搭建平台，透过经销商与银行之间的保兑仓业务合作，增强了经销商中小企业融资潜力、缓解短期资金压力，更好为公司销售增长带给资金保障。

（四）内部控制流程梳理

2011年年初即组织召开财务年度工作会议，将内控流程梳理确定为年度重点工作计划之一。内控流程分四个部分：岗位说明书，业务操作手册，财务工作流程，相关管理制度及流程。将工作流程与工作资料以书面文字来描述，操作手册以图文并茂的形式来编写，便于明确各岗位具体工作资料，便于各成员之间互相学习借鉴。全年共完成财务各科室岗位说明书68份，业务操作手册及流程68份。并透过对内控制度的梳理、不断修改和增补缺失，完善财务相关制度17份。

（五）组织推行降低公司运营成本项目。

由财务牵头开展6个降低运成本项目，分别涉及资金成本降低、采购成本降低、产品设计成本优化、研发成本优化、制造成本降低、及外协厂模具清理等。牵头召开13次讨论会议，将此项目锁定在核价、研发、技改、制造等重点产品成本方面的降低，并召开启动会议收集了较多宝贵意见。2011年实际产生的节约额预计达1928万元。

（六）完善人才梯队建设，提升人员专业素质

为了进一步提高财务工作效率效益，公司先后组织了作业成本培训、企业经营中的税务筹划、预算编制培训、现金流量表编制培训、所得税汇算清缴筹划等多次培训。并对部门管理层人员开展360度岗位潜力测试，并举行交流会学习交流，调整心态，扬长避短，透过这些学习和交流，强化了各岗位会计人员的职业潜力，增强整个财务链相关部门的工作协作性，不断提升公司财务管控的意识。

中山华帝燃具股份有限公司

财务中心

2012年3月12日

财务决算报告范文（三）：

各位股东及股东代表：

此刻向会议作公司二0一三年度财务决算报告，请予审议。

一、二0一三年度主要经营状况

二0一三年，在集团公司和董事会的领导下，公司深入贯彻落实科学发展观，精心组织，持续建立“两个一流”，全面完成了年度生产经营任务，各项指标创历史新高。

(一)电量状况

二0一三年，三峡—葛洲坝梯级枢纽全年发电量XXXX。XX亿千瓦时，比上年增加XX。XX亿千瓦时，售电量XXXX。XX亿千瓦时，比上年增加XX。XX亿千瓦时。因重大资产重组，本期三峡—葛洲坝梯级枢纽的发售电量均属于长江电力，归属于长江电力的发电量、售电量同比分别增加XX2。XX亿千瓦时和XX9。XX亿千瓦时。

三峡电站(含电源电站)全年发电量XX3。XX亿千瓦时，比上年增加XX。XX亿千瓦时，售电量XX9。XX亿千瓦时，比上年增加XX。XX亿千瓦时。

葛洲坝电站全年发电量XX2。XX亿千瓦时，比上年减少0。XX亿千瓦时;售电量XX1。XX亿千瓦时，比上年增加0。XX亿千瓦时。

(二)收入状况

公司全年实现总收入XX3。XX亿元(包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益及营业外收入)，比上年增加XX2。XX亿元，增长XX。XX%，其中：

主营业务收入XX8。XX亿元，比上年增加XX0。XX亿元，增长XX1。XX%，主要系XXXX年9月XX日收购三峡电站XX台机组本年收入全部归属于公司所致。

其他业务收入0。XX亿元，比上年减少1。XX亿元，下降XX。XX%，主要系收购三峡电站XX台机组后，不再产生三峡电站发电机组托管收入所致。

投资收益3。XX亿元，比上年减少7。XX亿元，下降XX。XX%，主要系本年可供出售金融资产处置收益较上年减少5。XX亿元(上年出售建行、国航、云铜、中信等股票收益);持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益较上年增加1。XX亿元;湖北能源股份有限公司透过资产置换借壳三环股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例确认归属于本公司的权益与该长期股权投资账面价值之间的差额冲减投资收益3。XX亿元所致。

营业外收入XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX6。XX%，主要系增值税返还收入XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元;三峡电站无需支付的水资源费转入2。XX亿元。

(三)成本费用状况

公司二0一三年成本费用总额XX4。XX亿元(包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用及营业外支出)，比上年增加XX。XX亿元，增长XX。XX%，其中：

主营业务成本XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX。XX%，主要系收购三峡电站XX台机组等固定资产增加，相应折旧费用增加;售电量增加，相应水费增加。

财务费用XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX2。XX%，主要系XXXX年9月收购三峡电站XX台机组，借款及承接三峡集团债务本年全年计息所致。

二0一三年度，公司成本费用控制效益显著：一方面，公司以EVA考核为引导，完善、改善全面预算管理，强化了预算的过程控制，有效降低了成本费用。另一方面，透过加强债务管理和资金调度，有效降低了财务费用。全年财务费用比预算节省3。8亿元，债务融资综合成本比二0一三年底一年期贷款基准利率低1。XX个百分点。

(四)利润状况

公司二0一三年实现利润总额XX8。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX。XX%;实现净利润XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX。XX%;基本每股收益0。XXXX元，比上年增加0。XXXX元(公司本年7月以资本公积向全体股东每XX股转增5股，对上年每股收益进行了追溯调整)。

二、二0一三年XX月XX日资产负债状况

二0一三年末，公司资产总额XXXX。XX亿元，较年初下降2。XX%;净资产XX1。XX亿元，较年初增长6。XX%;负债总额XX2。XX亿元，较年初下降8。XX%;资产负债率XX。XX%，财务状况良好。

期末总资产中，固定资产XXXX。XX亿元，占XX。XX%，比年初减少XX。XX亿元，主要是本年计提折旧XX。XX亿元，在建工程完工转入固定资产0。XX亿元;可供出售金融资产XX。XX亿元，占4。XX%，比年初增加3。XX亿元;长期股权投资XX。XX亿元，占4。XX%，比年初增加2。XX亿元。

流动资产XX。XX亿元，占4。XX%;流动资产的主要项目是：货币资金XX。XX亿元，应收票据XX。XX亿元，应收账款XX。XX亿元，应收股利1。XX亿元，存货3。XX亿元，其他流动资产XX。XX亿元(对大冶有色金属集团控股有限公司发放委托贷款XX亿元，购买XXXX年1月到期的短期银行间债券回购产品XX国开XX券6亿元)。

期末负债总额XX2。XX亿元，较年初减少XX。XX亿元，其中：

流动负债XX2。XX亿元，主要包括：短期借款XX9。XX亿元，应交税费XX。XX亿元，应付利息4。XX亿元，其他应付款7。XX亿元，一年内到期的非流动负债XX7。XX亿元(主要包括三峡集团委托三峡财务有限职责公司、中国工商银行股份有限公司向本公司带给委托贷款XX0亿元，1年内到期的XX三峡债XX亿元)。

长期负债XX0。XX亿元，主要包括长期借款XX3。XX亿元、应付债券XX3。XX亿元、递延所得税负债XX。XX亿元。

三、二0一三年现金流量状况

二0一三年，公司期初现金余额XX。XX亿元，期末现金余额XX。XX亿元，本期现金净流出2。XX亿元。现金流入、流出状况如下：

本期现金总流入XX4。XX亿元，主要包括：销售商品带给劳务收到现金XX3。XX亿元;收到增值税返XX。XX亿元;收回投资XX。XX亿元;取得投资收益收到现金3。XX亿元;取得借款XX1。XX亿元。

本期现金总流出XX6。XX亿元，主要包括：购买商品理解劳务支付现金XX。XX亿元;支付给职工以及为职工支付的现金9。XX亿元;缴纳各项税费XX。XX亿元;购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金XX5。XX亿元;投资支付现金XX。XX亿元;偿还各类债务XX8。XX亿元;支付股利及偿付利息XX。XX亿元。

相关知识：

财务决算报告

财务决算报告，是国家机关、企事业单位及其他经济组织某一年度或某一建设项目预算执行结果的书面总结。它的作用主要是总结一年来的收支状况、年度预算完成状况，或某一建设项目的进展状况、预算执行状况，以便做到心中有数，为做好下一步工作准备有关资料。

财务决算报告主要面向公司内部管理者，是个内部管理报告。

财务决算报告的特点，体此刻它数字的准确性、资料的完整性和编报的时效性几个方面。现行的财务决算报告，常用的有年度财务决算报告和项目财务决算报告两种。

财务决算报告的特征

财务决算报告是企事业单位向上级财务、审计部门定期上交、送审的有关财务状况的全面总结性材料，它既有一般性的某些特征，又有自身的特点。表此刻以下几个方面:

1、文体的总结性。财务决算报告的资料主要体此刻两部分，一是文字报告，二是财务决算报表。财务决算报表中的数字。都是必须时期内企事业单位财务指标的汇总，是对本部门、本单位必须时期财务工作的全面回顾。它的容量很大，反映的面广，透过报表和文字分析，能够使人们认识该单位的生产经营的总体状况和工作全貌。另外，财务决算报告的目的也与类似。透过对各项财务指标的汇总和分析，企事业单位能够重新认识其经济活动的全过程，正确评价其生产经营或工作的总体状况，找出问题和薄弱环节，从而制定改革措施，促进经济效益的提高。

2、分析的侧重性。财务决算报告中的报表数字，能综合反映一个单位财务指标的主体状况，每一项财务指标，又是多种因素相互影响、相互作用的产物。但是，仅仅从报表与数字中去观察，虽然比文字表述要直观，却很难发现其本质所在，更无法找出问题，产生的原因和客观规律。因此，财务决算报告必然以分析为重点，针对主要指标，采用必须的分析方法。找出成绩和问题，从而构成数据、报表、文字的统一体。

3、附件的主体性。财经类文体正文之后常有附件，对正文起补充说明作用、与正文有同等效力，是文章构成不可缺少的部分。财务决算报告之后所附的各类报表组成的附件，反而成了文章的主体，决算报告中的文字部分却只起补充说明作用。所以，在有关人员阅读决算报告时，往往有一种特殊现象，即不按先后顺序阅读，而是从后至前，先看报告，后读文字说明。

财务决算报告的编写程序

财务决算报告的制作程序，包括报表的编制、对报表的文字分析、材料的报送与审批等。

1。报表的编制。编制报表之前要作好组织工作。明确工作的程序与进度。参与这项工作的会计人员应分工负责，相互衔接，本着表从帐出的原则，做好指标、数据的汇总和各种帐目的统计工作。前后各期的报表和不一样类别的报表，要持续一致，按照财政部门统一规定的种类、格式、资料和方法进行编制，基本部分和补充资料等要求填写的资料务必填写齐全。表中的计划数字，应根据有关部门最后批准核定的数字填列，未经批准核定的，应填列最后上报的数字。报表编制完毕，反复核实检查，验证准确无误后，由总会计师或会计主管人员审阅，并签名盖章。

2。对报表的分析。这是财务决算报告的重要环节，应把握以下几点:一是占有材料。除新编的报表以外，还要参照上年度和历史先进水平的年度报表和其他有可比性的资料。二是针对报表中所反映出的关键问题，有重点地调查研究。三是运用恰当的分析方法，如用比较分析法找出主要矛盾和影响经济效益的症结所在;用因素分析法探求问题产生的原因和其他方面的联系:运用比算法将相互联系、相互作用、相互依存的各项指标进行综合分析，从主体上找到各项因素间影响的程度，进一步查明问题产生的主客观原因。

3。报告的完成与送审。根据分析结果，有关人员即可组织编写财务决算报告，然后按规定编排页码，加具封面。装订成册。封面上填明企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出时光等，由企业领导审批签名后，在规定的日期内上报上级主管部门。

财务决算报告的格式写法

财务决算报告常使用的格式有两种:一是财务决算报告，二是财务状况说明书。

(一)财务决算报告的写法

1。标题与称谓。财务决算报告的标题由年度、单位和文种构成，如《××(单位)××年财务决算报告》。提交会议审议的决算报告，在标题中常加以介词“关于”，如《关于××公司××年度财务决算状况的报告》。称谓，即送审机关或上级主管部门的名称，写在标题之下左侧顶格处，如“××市财政局会计处”等。提交大会的决算报告，在同样的位置写“各委员”、“大会主席团、各位代表”等相关称谓。

2。前言。一般包括两个方面的资料:一是报告的根据、时光和名称;二是有关决算的总体概况。常用比较的方法谈概况、谈成绩、摆问题，使人读后尽快把握该单位财务状况的全貌，起到开门见山的作用。

3。主体。这部分是财务决算报告的主干，应注意以下四个方面:第一，资料上一般包括三大部分:一是收支状况概述，着重介绍主要指标的完成状况;二是完成指标或未完成指标的原因分析;三是针对存在的问题所提出的推荐。在一般状况下，应把决算状况的分析作为重点。第二，在结构上，可把状况、分析、推荐依次排列，为了醒目，能够列几个小标题，也可从重要的财务指标入手，把主体部分横列几块，如利润状况、销售收入、资金运用等，每一部分都有状况概述和相应的分析。第三，在分析上，应把握全面兼顾、重点突出的原则。财务决算报告所涉及的指标和数据很多，但绝非所有的指标和数据都有特殊好处。所以，对财务状况的分析不可能面面俱到，应围绕着具有特殊好处，能充分说明财务总体状况的指标和数据进行深入、透彻的分析。在分析中既要肯定成绩、找出问题，也要剖析原因。常用的方法是比较分析法和因素分析法。在分析的基础上，从全局角度对企业的财务状况给予正确评价。第四，关于推荐和措施。在肯定成绩、找出问题的基础上，根据下阶段的财务计划，有针对性地提出改善措施。其出发点和立足点，应从财务管理上，从企事业单位财务活动的特点和规律出发，通盘思考。

4。结尾。大致有两种状况:一是主体资料写完之后结束全文;二是用表态的方式，提出今后工作重点或努力方向，并写明“提请大会(或主管部门)审议”即可。结尾之后，应详细注明附件的份数和编排顺序。

(二)财务状况说明书的写作

财务状况说明书是对决算报表的说明性文字材料，是决算报告不可缺少的重要资料。

1。财务状况说明书的资料。一是报表汇编范围;二是各项指标完成状况;三是对有关指标的简要说明和分析。汇编范围，包括企事业单位的名称和报表反映的主要范围，如“本表包括××××进出口公司，外贸××××实业公司的资产、负债、损益利润分配状况和××××进出口公司所属二级公司的利润额”。财务比率指标是重要指标，各项都要用公式加以反映。如:速动比率=速动资产÷流动负债透过这种方法，可清楚地表示企业财务比率的状况。其他指标用绝对金额表示，并且用提要说明的方式逐项加以分析。

2。财务状况说明书的写法。一般采取分条列项的方式，逐条展开说明。说明时先用小标题标示出主要资料。如“实现利润和利润分配状况”、“应付福利费和公益金的提取使用”等。每项均为序号。每一项的说明文字，分着重说明状况和分析原因两个方面。应注意的是，对指标和状况的说明不能面面俱到，应选取有典型好处、存在问题较多的指标展开说明;说明与分析应提纲挈领，简明扼要，不能冗长。

财务决算报告的资料

财务决算报告一般包括以下的资料：

（1）标题；

（2）称谓；

（3）正文（包括开头、主体和结尾）；

（4）签署。

财务决算报告写作的注意事项

1、要把握财务工作的全过程；

2、要实事求是地肯定成绩，反映问题；

3、要注意语言的简洁明了，周到贴切。

决算报告【篇4】

旧城镇初级中学认真贯彻执行上级部门的工作领导，在教育局及上级部门的领导下，依法教育,全面贯彻落实科学发展观，促进本校教育事业的蓬勃发展。

我校隶属于泸西县教育局统一负责管理领导下的一所乡镇初级中学。现有教职工78人，在校学生1131人，共举办22个教学班，有寄宿学生1083人。属于全额拨款事业单位，我校认真落实义务教育“两免一补”政策，学生的学杂费实行全部免费，学校的财务管理属于“零户统管”的单位，旧城镇初级中学是全额拨款事业单位，独立核算单位1个，机构增减没有变动。

旧城镇初级中学现在共有财政供养人员85人。其中：在职教职工78人，退休人员7人;比上年减少1人，原因是调入我单位在职人员3人，新分配教师1人，20调出我单位在职人员4人，退休1人 。

全年总收入8063754.00元。其中财政拨款8063754.00元。

全年总支出8252336.30元，其中人员支出4444630.58元，占总支出的53.9%;商品和服务支出540082.95元，占总支出的6.5%;对个人和家庭的补助支出2954224.2元，占总支出的35.8%;其他资本性支出313398.57元，占总支出的3.8%。

收入支出增加,主要原因是增加工资等。

收支相抵，结余559189.00元(营养餐结余+应收款+教育费附加+社会保障和就业)。

旧城镇初级中学2013年年末负债总额为314915.18元，资产总额7651626.84元，年末负债总额为263882.84元，资产总额7631855.70元。资产总额比上年增加的原因主要是学校购置了一批办公用品，用于改善办学条件。

从整个收支预决算可以看出，2013年收支预决算执行情况是比较良好的， 收支都保持了一定的增长，运行基本正常。财政收支都取得了明显的成效。财政部门深入贯彻学习以科学发展观为指导，主动服务于改革、发展、稳定的大局，全面落实财政政策，积极发挥财政职能，不断深化财政改革，有利推动社会教育事业的全面发展。

(一)强化财政预算，为财政收支平衡打牢基础。

为确保2013年预算收支平衡，我们从以下几方面着手：一是对20财政工作认真总结分析，找出做得好的方面及不足方面，针对存在的困难和问题，及时向教育局、财政局汇报;二是紧紧围绕财政局批准的预算，搞好同财政部门的协调配合，为圆满完成财政收入打牢基础;三是严格预算管理，按照“保运转，保工资”的要求，压缩一般性支出，优先保证工资的正常发放和机构的正常运转以及社会的稳定;四是通过每月的财政收支执行情况，发现影响年度预算平衡的问题及时向教育局、财政局汇报，力求短期内解决。

我单位认真执行财务管理制度，财经纪律，深化财政体制改革，做好专款专用，有效防止乱收滥支，财务管理得到有效规范，提高了工作效率，规范了会计核算，确保会计信息质量。建立财政支出动态管理，成立学校理财小组，审核监督财务收支管理，集中时间对财政资金的使用进行全过程监督，发现问题及时处理，及时向上级财政主管部门请教，使各项财务工作能顺利地在我单位得以顺利实施。

支持加强财政监督与规范财政管理、深化财政改革相结合，不断改进工作方式方法。加强督导达到财政收入均衡入库，确保完成财政收入预算，为完成财政支出提供资金保证。加强非说收入管理，以健全的制度切实加强财政监督，提高资金效益，达到财政资金效益最大化的目的。围绕社会发展和财政工作的重点、难点、热点问题，按照上级统一部署，开展财政监督管理活动，以加强财政监督机制建设为切入点，树立“财务监督”理念，实施对财政资金事前、事中和事后的全程监督，加大监督力度，规范财政行为。积极开展学校财政预决算执行情况的监督检查工作。积极参加上级业务主管部门举办的各种会计知识培训，进一步规范会计行为和提高会计工作质量，为适应国家的会计制度改革打下了坚实的基础;积极学习党中央、省、州、县和教育局、财政局的各种文件精神。

改革是财政发展的不竭动力，学校抓住以科学发展观为指导的机遇，进一步解放思想，创新机制，不断推动财政改革向纵深发展。 一是积极推动政府采购改革。强化政府采购的`全程管理，将政府采购全面纳入部门预算。二是完善国库集中支付制度。继续深化国库集中支付改革，优化支付流程，加强支付管理，规范支付行为，不断增强财政资金使用的透明度。三是继续完善非税收入管理。

四、决算编制中存在的问题及改进建议。

虽然2013年学校财政运行情况总体较好，我们也要清醒地看到，当前我校财政仍然面临着不少困难和问题。主要表现在：一是预算执行不够均衡。目前，预算支出执行进度前低后高，尤其是四季度支出比重较高的问题，这固然有上级专款下达较晚的客观原因，也有部门预算编制不够细化，个别项目支出安排不够准确，部分项目前期准备不够充分，部门间相互衔接和配合不够顺畅等主观原因，这就需要和上级各部门的密切配合，加强沟通，尽力采取措施加以解决。二是部分财政专项资金的使用效益不高。在支出规模扩大、保障范围拓展的情况下，财政监管力量不足，监管方法落后，造成资金使用的效益较低，这就需要我们整合监管力量，创新监管方式，提高财政资金的使用效率。

五、我单位2014年将做好以下几方面工作：

(一) 狠抓增收节支，坚持勤俭节约。增收节支是财政工作永恒的主题，也是加强和改善财政宏观调控的需要。严肃财经纪律，加大监管力度，节约，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费和大手大脚，真正把钱用在刀刃上，切实提高财政资金的使用效益，促使我校经济持续、稳定、健康发展。

(二)进一步贯彻财务制度。我校遵循公开、规范、高效、负责的原则，以提高公共服务水平、效率和公众满意度为目标，积极贯彻落实四项制度，切实提高了机关行政效率，进一步完善作风建设。

总之，从上述财政工作取得的成绩和存在的问题来看，形势比较严峻。在2014年的财务工作中我校认真管好帐、理好财，我们将在教育局、财政局的领导下，在财政局的财务监督下，以科学发展观为指导。牢牢抓住工作重点，充分发挥财政职能作用，完善体系，推进教育事业的发展。

决算报告【篇5】

我厂引进瑞士卡汀公司大面积水平钢化玻璃生产线，是根据××省经委、计委、对外经济贸易厅×经技字(19××)551号批准文件，而立项进行可行性调查研究及扩初设计的。项目总投资为1280万元，其中外汇额度208万美元。

该项目于19××年5月16日正式破土动工，由××省建二公司承建并进行主体设备的建筑与安装。全部工程建设于19××年3月竣工，建设工期为22个月。6月底以前完成了设备的运转调试及负荷试车，7月份正式转入试生产。

本项目截止19××年6月底竣工完成投资×××万元，竣工后到年底发生贷款利息××万元，共计支出为×××万元。其中，应核销投资支出(培训费)××××元;应核销其他支出××万元;应交付使用流动资产×××元;交付使用固定资产×××万元(其中应摊销投资支出×××万元)。

根据扩初设计，该项目生产能力为60万平方米钢化玻璃，年实现利润×××万元，上缴税金××万元，投资回收期为5.69年。

当前存在的问题是：

一、由于国家压缩基本建设，压缩高消费性支出，实行双紧政策，市场疲软，生产“靠找米下锅”，以销定产，设备能力不能发挥。

二、从1989年6个月试生产的结果看，共生产钢化玻璃产品38071平方米，单位成本平方米17.43元，均达不到设计能力，产量只到设计能力的12.69%。实际产品成本比设计成本高出10%(实际成本中不含固定资产折旧及大修理费用，每年109.06万元)，如果加上折旧费，成本将达到××元，单位成本高出设计成本1.17倍，将会出现大额度亏损。

决算报告【篇6】

受董事会委托，我向股东大会作20xx年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年18月31日的财务状况以及20xx年的经营成果和现金流量。

20xx年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的.完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。

全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利18345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。

（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；

（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.18%；

（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。

（1）20xx年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，20xx年18月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%；

（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；

（3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；

（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；

（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，20xx年公司应收帐款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增长，故资产减值损失比20xx年大幅下降。

（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；

（2）公司本年度所得税率为18.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。

（1）全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了18.90%；全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%；

（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。

20xx年公司董事会作出决议，分配20xx年度以前利润3000万元，与20xx年新增股东一起共享分红。

（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至20xx年18月31日，公司总资产27,615.40万元，较20xx年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高；

（2）公司资产结构中以流动资产为主，20xx年、20xx年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性；

（3）20xx年年末货币资金余额7,674.62万元，较20xx年末的4,366.81万元增加3,307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；

（4）应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，至今尚末发生呆帐现象；

（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为控股股东***公司20xx年1月资产重组到本公司，置固定资产9.901,538.8元；重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表：

（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于20xx年1月将180亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。

（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元；

（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增， 20xx年末较20xx年末增。

决算报告【篇7】

根据中共开江县委、开江县人民政府办公室关于印发《开江县2015年度县级各部门工作预决算明细账》(开江委办〔2015〕116号)的通知，为确保全年目标任务的圆满完成，今年以来，我局坚持以党的十八届三中、四中全会精神为指导,早部署、早谋划，抢抓机遇、攻坚克难，着力推进项目建设、企业培育、扩大消费、对外合作等工作，全县商务经济总体呈现出健康平稳发展态势。现将2015年度工作预决算明细账完成情况报告如下：

一、主要经济指标完成情况

1.服务业增加值：全年目标任务完成29亿元，增速9.8%，预计实现29.5亿元，同比增长10.5%。

2.外贸进出口额：全年目标任务800万美元，预计完成1300万美元，完成全年目标任务162%，同比增长18.8%。

3.社会消费品零售总额:全年目标任务增长11.5%，预计实现47.74亿元，同比增长13%，高出市委、市政府下达目标任务2个百分点。

二、重点项目完成情况

1.鸿达家居广场建设项目：开江鸿达家居广场建设项目位于峨城大道以南县人民法院家属院后，于2014年1月16日签约投资建设协议，被列为我局2015年工作预决算和绩效考核项目，按照目标要求，一季度完成项目规划设计、二季度完成项目用地征地拆迁、三季度项目开工、四季度完成副楼基础工程。目前该项目规划设计方案已在2014年通过县规委会评审，2014年1月30日，成都新鸿达实业有限责任公司将200万元土地出让预付款汇入县国土资源局账户，2015年3月，成都新鸿达实业有限责任公司垫付被征地失地农民社保基金149.65万元。2015年3月，国土部门进场开展土地补偿款和附作物赔偿工作，在此过程中投资方为加快赔偿进度尽早开工，私下与失地农民开展附作物赔偿谈判，造成部分农户出现分歧和工作出现被动，有杜志国、黄世华、黄立兴、蔡述玖四户未达成协议，2015年4月2日，李县长在调研该项目时要求尽早开工，2015年4月3日，业主单位在未得到国土、普安镇和社区同意的情况下施工进场施工平整场地，遭到部分农民阻拦，至今处于停工状态，目前项目外围墙已砌筑。我局将情况多次向县上领导汇报，并三次组织国土、普安镇、峨城社区同四户农民协调，由于要价太高始终无法达成协议，其中杜志国的两个女婿提出，由于未达成协议，开工未通知本人而将他家的树苗损害，要求赔偿80万元(按照达市47-1号文件，他家大约0.3亩地应补偿2000元)，造成施工停止。同时，由于该地块目前属于集体用地，省上的用地指标批文未下，该四户要求提供省上的用地指标批文，因此，国土部门表示目前不能采取强制措施，他们也无具体办法和手段。

2.五路口综合农贸市场项目：五路口综合农贸市场项目位于新宁镇二里半村6、7社涂家院子后，于2014年8月25日签约投资建设协议，被列为我局2015年工作预决算和绩效考核项目，按照目标要求进度，一季度完成风险评估、二季度完成规划设计、三季度完成征拆、四季度开工建设。该项目已于2014年完成社会稳定风险评估，2015年开江县第二次规委会例会审查通过其规划设计方案并修改完善，投资方在开江成立了法人独资公司，企业于2015年5月13日将200万元履约保证金打入商务局账户，前期工作基本完成。由于在项目用地上存在约4000平方米的违法建筑(其中六社一户约700平方米、六社四户约3400平方米)，县委县政府已就违法建设召开多次协调会，由住建部门负责牵头实施强拆。2015年5月15日，县住建局已发出强拆通知书，2015年9月25日，在县委三楼会议室召开五路口农贸市场和鸿达家居广场违建强拆协调会，李县长主持会议，罗建书记出席并作出指示，要求住建部门进一步细化强拆方案、纪检监察深挖违建原因，11月15日到期后组织强拆；通知到期后，住建部门将细化方案上报政府，县政府研究后再实施强拆，目前未完成该项工作，因此还不具备开工条件，投资方多次来人来电催促，他们要求及早实施完强拆便于开工。

3.开江长德商贸物流城项目：开江长德商贸物流城项目于2014年12月10日签约，项目业主为豪德财富集团，被列为我局2015年工作预决算和绩效考核项目，按照目标要求，一季度完成规划设计、二季度完成可行性报告和风险评估三季度完成土地报征和征拆、四季度完成开工建设。截止目前，规划设计方案已经开江县规委会2015年第二次例会审查通过，乙方在开江成立了法人独资公司，招商中心挂牌投入使用，完成了项目备案、稳评环评、土地测绘、沙盘模型机施工图设计等。按照约定，签订协议后十五日内，乙方将2000万元资金打入甲方指定账户，并垫付至4500万元用于征拆，直到目前乙方并未执行该约定，导致国土部门无法启动征拆，后续工作无法开展。2015年8月29日，市政府胡杰副市长带领袁勇副县长和商务、国土主要负责人到豪德财富深圳总部协调，王长利董事长承诺9月底兑现2000万元履约保证金，但并未履行承诺，后来我局崔问又说10月底兑现。2015年11月3日(实际是11月6日)，开江县长德商贸物流开发有限公司来函，告之因土地报征、基本农田、项目用地上的违法建设、国际国内环境等综合原因，经公司总部研究决定，该项目暂缓。我局立即将该情况向李逢友县长、刘远高副县长汇报，领导指示我局立即函告对方，要求明确态度，如放弃该项目，政府将另行招商启动该项目。2015年11月11日，我局向长德公司发出了函，直到11月18日我们再次催问，该公司刘总回复：收函后经请示总部，表示绝不放弃该项目，近期公司来人与政府协调。12月2日，我局再次问询情况，刘总表示总部的回答是将在春节后启动项目建设，明确表示春节前不会开工，我局已将该情况向县上领导汇报。目前长德公司已将开江项目部人员全部撤至渠县项目处。

4.普安家家惠超市项目：已竣工投入运营。

5.金牧冷链保鲜库建设项目：项目已装修完毕，正在进行设备采购。

三、重点工作开展情况

1.参加第十八届渝洽会工作：在今年5月召开的第十八届中国(重庆)国际投资暨全球采购会(即渝洽会)上，我县组织参会并成功签约“小家电产业园建设”、“模具塑胶产品生产”、“汽摩配件生产”、“电线电缆生产”等5个项目，总投资达到了11.35亿元。

2.培育限额以上商贸流通企业2户：实际完成4户—开江县久宏加油站、开江县佳都天鹅湖餐饮有限责任公司、开江梁氏稀饭城、开江县新富耀购物中心。

3.打造1个市级商业示范社区:已完成打造1个市级商业示范社区—开江县新宁镇金牛社区，目前已完成打造任务，并组织申报验收。

4.参加第十六届西博会工作：原确定的第十六届中国西部国际博览会已取消。

决算报告【篇8】

xxx年，我单位确定为全县预算试点单位。在县委、县人大、县政府的正确领导下，在财经工委、财政、审计等部门的大力支持下，我局紧密结合本局实际，认真执行县八届人大三次会议通过的《xxx年度部门预算方案》，坚持“量入而出、量力而行”的原则，开源节流，紧缩开支，严格遵守财经纪律和财务制度，优化财政支出结构，努力提高预算资金分配、支付和使用过程的规范性、安全性、有效性。xxx年我局部门运转正常，预算执行情况良好。

一、部门决算情况：

(一)部门决算收入：xxx年部门决算收入1115.14万元，完成年度预算107.49 %(预决算收入均包含上年结转302.13万元)。具体的收入明细如下：

1、县财政预算收入735.30万元。其中人员经费286.1万元，公用经费125.83万元(其中项目调剂成公用经费79.58万元)，对职工个人和家庭补助108.77万元，项目支出214.60万元。

2、县财政预算调整收入77.71万元。其中人员经费调整7.75万元，大社保建设经费20万元(款项由局下属参公事业单位社保局使用)，招考工作经费10万元。退管中心诗词楹联学会补助资金1万元。人才工作室经费16万元，其他杂项收入22.96万元。

3、xxx年结转收入302.13万元，其中基本结余16.78万元，项目结余285.35万元，项目结余中欠薪应急周转金200万元，“金保工程”转移支付补助50万元，高技能人才补助项目5万元。

(二)部门决算支出：xxx年部门决算支出815.36万元，完成年度预算的73.12 %。

1、基本支出531.36万元，完成年度预算的102.05%。其中：(1)人员经费支出292.83万元， (2)公用经费支出109.8万元 (3)对个人和家庭的补助支出128.73万元。

2、项目支出284万元，完成年度预算的132.33%。其中局下属事业单位退管中心经费162.6万元，局下属社保中心大社保建设经费20万元，局本级项目经费101.4万元。

(三)结余情况：xxx年年终结余299.78万元，其中基本结余43.87万元，项目结余255.91万元。

年初预算安排“三公”经费26.32万元，其中因公出国境费无，公务接待费13.32万元，公车运行维护费13万元。我局坚持厉行节约，进一步规范公务用车、公务接待、公款参观学习，成效明显。xxx年公务接待费12.76万元;公务用车运行维护费9.63万元，三公经费支出总额比上年减少5.03万元，比上年下降18.34%。

(一)细化预算编制，为提高执行效果打基础。以细化预算为重点，深化部门预算编制工作，年初专门召开预算方案制订工作布署会，要求各科室本着实事求是、客观合理的态度，坚持需要与可能相结合、整体与局部相结合、近期与长远相结合三个原则，严格按照财政定额标准，严格控制行政成本，尽量使项目经费与往年相比“只减不增”调整优化支出结构，努力将有限资金用在刀刃上。各科室根据xxx年重点工作计划，分科室根据列出详细工作清单，结合工作清单，确定预算项目的立项。要求项目经办人员根据以前年度支出情况，在进行充分的比较分析的基础上，形成项目资金初步预算。分管领导按照各自的分管职责对各科室的项目进行层层把关，由领导班子和项目负责人讨论商议后确定预算方案。

(二)科学执行预算，提高资金的使用效益。为确保年度预算顺利实施，我局坚持从管理的角度控制防范，采取切实可行的措施，扎扎实实做好预算执行工作，提高资金使用效益。一是抓计划，实行支出计划管理。年初制订全年经费支出使用计划，每月根据年度预算和资金调度情况，结合各项工作推进情况，确定月度拔款支出计划，掌握开支进度，加强预算资金管理。二是强管理，严格财务审批制度。完善财务报账审批手续，建立健全内部控制制度，坚持按计划开支，做到无计划不开支，有计划不超支;对不真实、不合规的原始凭证，也不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以返回，确保手续齐备、内容真实、合法合规，杜绝违法违纪现象发生。三是严管控，规范项目支出管理。严格执行部门预算确定的项目支出，坚持项目资金专款专用，每个项目设立项目负责人。财务室对所有项目设置专门的台账，每月需上报核对各项目资金支出进度情况，确保单位领导能够及时掌握本单位的资金使用情况及资金动态，加强了项目经费由始至终的全过程管控。

(三)试点成效明显，资金管理逐步精细化、规范化。经过一年的试点工作，我局预算执行工作取得了一定的成效。各科室对各自工作资金运行情况更加明确，更加阳光。一是项目支出由“模糊”向“精细”转变。由于每个科室都参与预算编制，提高了预算支出标准定量的精确度，以往存在的 “模糊”性问题得到了有效遏制，降低了预算编制的随意性，切实增强了编制的准确性，个别科室项目资金得到适度调增。二是由于在编制预算方案时，对各项支出进行了充分、全面地预测和筹划，更加有效地控制了资金使用过程，使有限的资金都用在刀刃上，资金使用效率得到大幅度的提高。

(一)个别项目预算执行率低。xxx年人事信息管理系统单机版改网络版经费预算15万元，由于工资系统改版牵涉多项内容，根据向多家企业询价，项目完成需要60万元左右的资金，由于资金不足该项目在xxx年未执行，导致该项目执行率为零;阳光政务建设经费预算28万元，xxx年实际支付8.61万元，执行率为30.75%，具体原因是该项目为跨年项目，相关支付需要在xxx年度执行。

(二)部分项目年初安排预算资金不足。由于一些不可预见性的因素，导致项目资金安排不足，具体原因：(1)上级某些临时性项目工作未纳入年初预算。只能在年中增加，如人才工作室经费项目。(2)个别项目工作量增加，超出年初预算工作量，如招考项目，xxx年开展两次选调，考生人数增加，招考工作量加大，相应的经费支出增加，导致经费支出超出年初预算，在年终追加10万元招考工作经费。另有职业技能鉴定工作，xxx年与往年相比考评期数增加了10期，相应的考评员考务费、考评员餐费增加。上述原因导致年初的部门预算未能全面准确地反应全年资金安排。

(一)力求预算编制更加科学。经过一年的试点工作，我局也逐步积累了一定的工作经验。更加注重科学化分析，将xxx年实际支出台账与xxx年年初预算核对，查找出预算编制不合理的地方。实事求是地预测xxx年度各项收入，对xxx年度各项支出的需求数进行全面的'分析，严格控制行政开支，确保预算方案更准确、更全面、更具操作性。

(二)力求预算执行更加规范。加强对干部职工的财务管理制度教育，增强预算观念，完善预算管理机制，坚持把预算资金落实到具体科室位和具体项目，按照年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一项支出需求，切实提高预算执行工作的质量，减少预算追加的弹性和预算支出的随意性。建立健全项目支出信息库，全面掌握工作进度和项目资金支出情况，并把上一年度预算执行率低的跨年度项目作为重点，推进项目预算管理。如：xxx年人事工资管理系统网络版改建项目由于资金不足原因未执行，xxx年通过增加预算资金安排46万元，已于7月份启动项目筹建，目前已组织人员到松阳县等地考察学习和精微软件推介，下一步计划多咨询几家软件公司，再组织项目招投标，争取年内完成项目建设，提高支出预算执行质量。阳光政务建设工作，也按照全省阳光政务系统建设标准，积极与市人力社保局和浙江安普利通信技术有限公司沟通协调中，计划开通更多的网上办事事项，确保提高阳光政务预算执行率。

(三)力求预算支出更有成效。xxx年我局更加重视资金的经济性、效率性、效果性，提高资金使用的实际效果，严格执行增收节支、理性节约的各项规定，坚持量力而行、统筹兼顾，坚决压缩一般性支出，严格控制出国(境)、车辆购置及运行、公务接待、会议等经费支出。努力达到“少花钱、多办事、办好事”，对发现的财政资金使用中存在的分配不合理和效益不高甚至浪费的问题，要及时处理，充分发挥财政资金的使用效果，确保财政资金的合理、安全、有效使用。

决算报告【篇9】

一、班级现状分析

本班本学期共有20人，其中男生9人，女生111人。经过上学期一学期的接触，对学生的特点以及各方面状况有较深的了解，绝大多数的学生在守纪方面的习惯较好，但也存在一些不足的方面。卫生习惯的养成还有待于提高，大多数学生不敢大胆发言，班干部不敢大胆负责，管理方法有待提高，所有这些都是本学期班级工作的重点。

二、主要工作及目标：

1、对学生进行思想品德教育，端正学习态度，明确学习目的。提高学习兴趣，使学生主动学习，提高学习成绩。

2、抓好班级的纪律，重点做好培优补差的工作。

三、具体工作措施

加强安全教育，开展安全知识教育。在平时多深入了解学生，及时发现问题，铲除隐患，确保学生安全。

有人说：一个好班主任就是一个好班群众。如果说每个孩子都是一颗小星星，我愿用真诚，热情为他们撑起一片挚爱的晴空，让他们各自闪烁出最灿烂，最动人的光辉!为了让班级充满活力与创新，为了能更好地塑造孩子们的心灵，让他们得到全面的发展，也为了使新学期班级上能有更新的气息，特制定班主任计划如下：

(一)、常规教育方面

1、在日常学习的过程中让学生明白什么行为是对的，什么是不对的，使学生养成良好的学习和生活习惯。对表现不够好的学生，及时进行点拨，指导，加强教育。

2、合理利用升旗仪式，重大节日，加强学生的德育教育，使学生懂得做人的道理，培养其爱国主义情感。同时，让学生在各种活动和劳动中学会合作，学会生活。

3，充分发挥各项活动中的教育阵地的作用，增强学生的荣誉感，使学生心中有他人，有集体。

（二）、班级纪律方面

1、课堂纪律。首先师生共同制定班规班纪，并制定相应的奖惩办法。这样学生既感到搞笑，又有动力，而且能够在不知不觉中遵守纪律。由于是孩子们自己制定的，这样变被动的各种要求为主动的行为，有助于学生将文字内化为行为。

2、课间纪律。课间是学生简单休息的时间，良好的课间纪律将会给整个校园带来活跃而简单的气氛。然而，丰富多彩的课间活动，就是解决课间纪律乱的法宝。使学生既健体又受教育，还能增进师生之间的感情，扩大交流的空间。同时，随时提醒学生要注意的危险活动和场地，寓教于乐。

（三）、卫生方面

1、个人卫生：要求衣着整洁，，桌箱勤清，物品勤摆。

2、班级卫生：每一天早派值日生清扫，设立卫生监督岗，进行检查与监督。同时利用花草美化环境，并进行爱护环境和花草的`教育。

（四）、其他方面班级管理中还应注重个体的发展，在各项活动中挖掘各种人才及学生的潜力，使班上的每个同学都能在某一方面得到进一步的发展。因此，在班级继续开展各种活动。如：礼貌小标兵评选，小书法家，小发明家，小诗人，数学小博士和爱书人等各种评比活动。在这些活动中，大力推出新人，新作，让每个孩子都敢于应对大家展示自我，充分锻炼自己，提高学生的自信心。另外，充分利用班级板报中的德育阵地，加强管理。

四、班主任自我要求

1、严于律己，做好学生的楷模。积极进行课外学习，不断提高自身素质，以自己的实际行动去影响学生。

2、注意工作的方法，尊重学生的人格，重视学生心理教育，做到以理服人。

3、持续良好的精神状态，使学生受到良好的影响。

总之，班主任工作的中心是提高学生的全面素质，使他们逐渐成为适应社会发展的有用人才。

决算报告【篇10】

近年来，随着我国政府公开透明化的进程不断加快，公众对政府决算公开的要求也越来越高。为此，政府部门逐渐引入“决算公开自查报告”，作为整个财务公开流程的重要组成部分。

所谓“决算公开自查报告”，是指各级政府、事业单位和国有企业在发布财务报表的基础上，进一步向社会公众通报其财务状况，并对自身财务管理过程进行自查的报告。这样的报告一般由以下内容组成：

一、决算公开的总体情况。此处主要介绍决算公开的理念和制度，以及所公开的内容、形式和范围等。

二、决算公开的实施情况。这部分内容则强调具体的公开操作，如公告发布、受理、复核、审议和答复等。

三、公众参与的情况。这一部分内容重点关注公众对决算公开的反应和评价，有关政府部门和社会公众之间的协作和互动等。

四、自查情况。这一部分内容主要介绍政府部门对自身财务管理情况进行的自查结果、存在的问题及对应的解决方案等。

五、公众意见的处理情况。此部分内容记录了公众对决算公开的意见、建议和疑惑，并结合具体情况给出了针对性的回复和解答。

“决算公开自查报告”的出现，为政府的财务公开工作注入了新的活力。首先，它可以增加公众对政府财务状况的了解，从而增加公众对政府的信任度；其次，它可以促进政府自身的改进和改善，加强政府内部财务管理的外部监督机制。

当然，与其他公开形式一样，“决算公开自查报告”也面临着一些不尽人意的问题。例如，在具体操作上，有些政府部门存在弄虚作假、违法违规等行为，挤占国家财政收入，行政不透明等问题；另一方面，公众的参与度不高、不够广泛，对政府财政管理的了解程度也相对较低。这些问题的存在，不仅导致了落实不到位，而且会损害政府与公众之间的信任关系，降低公众对政府财政管理的认可度。

综合来看，“决算公开自查报告”是政府财务公开的重要方式之一，同时也是政府自身改进的一个切入点。在未来的发展中，政府更应该充分发挥其自身职能，打出一份足够精彩的“决算公开自查报告”，以满足公众的诸多期望和要求，提升政府财政公开的品质和实效。

决算报告【篇11】

一、20xx年赫章县财政总决算情况

20xx年,面对严峻复杂的经济环境,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,在省委、省政府、市委、市政府的领导下，全县各部门、各乡镇深入贯彻中央经济工作会议精神和《政府工作报告》的部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路，以推进供给侧结构改革为主线，适度扩大总需求，经济社会保持平稳健康发展，实现“十三五”良好开局。在此基础上，财政改革发展各项工作取得新成效，财政决算情况总体良好。

（一）2016年一般公共预算收支决算情况

2016年，赫章县一般公共预算收入40,284万元，为预算数35,143万元的114.63%。

从收入决算情况看，税收收入32,164万元，为预算数 24,894万元的129.20%。税收收入主体税种：增值税4,042万元，为预算数的199.90%，主要是“营改增”改革增收；营业税4，215万元，为预算数的60.55%；企业所得税1,599万元，为预算数的128.16%；个人所得税567万元，为预算数的60.57%；资源税1,395万元，为预算数的125.68%；耕地占用税4,031万元，为预算数的74.99%；土地增值税1,425万元，为预算数的118.72%；契税9,134万元，为预算数的951.49%，主要是地税对以前税收清缴，导致增长幅度过大。非税收入8,120万元，为预算数10，249万元的79.23%。其中:专项收入1,157万元，为预算数的46.28%；行政事业性收费收入1,262万元，为预算数的48.53%；罚没收入1,833万元，为预算数的79.66%；国有资源（资产）有偿使用收入3,634万元，为预算数的346.23%；其他收入234万元，为预算数的13%。

2016年，赫章县一般公共预算支出358,380万元，为预算数211，685万元的169.29%，同比下降3.52%,减支13,060万元。从支出决算具体情况看，一般公共服务支出40,829万元，同比增长30.04%，增支9,432万元；公共安全支出15,268万元，同比增长16.03%，增支2,109万元；教育支出111,365万元，同比增长0.48%，增支534万元；科学技术支出1,938万元，同比增长137.79%，增支1,123万元；文化体育与传媒支出4,138万元，同比下降13.99%，减支673万元；社会保障和就业支出33,115万元，同比增长12.77%，增支3,750万元；医疗卫生与计划生育支出49,009万元，同比增长1.69%，增支813万元；节能环保支出3,043万元，同比下降71.08%，减支7,479万元；城乡社区支出7,581万元，同比下降24.98%，减支2,524万元；农林水支出46,971万元，同比下降12.28%，减支6,577万元； 交通运输支出1,899万元，同比下降80.98%，减支8,083万元；资源勘探信息等支出3,053万元，同比下降38.19%，减支1,886万元；商业服务业等支出1,769万元，同比增长285.40%，增支1,310万元；国土海洋气象等支出3,166万元，同比增长36.76%，增支851万元；住房保障支出28,550万元，同比下降24.95%，减支9,489万元；粮油物资储备支出149万元，同比增长13.74%，增支18万元；其他支出1,295万元，同比下降42.67%，减支964万元；债务付息支出5,202万元，同比增长1109.77%，增支4,772万元；债务发行费用支出40万元，同比下降70.80%，减支97万元。

（二）2016年一般公共预算转移性收支情况

2016年一般公共预算转移性收入371,751万元。一般公共预算收入40,284万元；上级补助收入320,116万元，其中：返还性收入5,168万元，一般性转移支付收入190,661万元，专项转移支付收入124,287万元，上年结余（赤字）-28,649万元，债务转贷收入40,000万元。2016年，一般公共预算转移性支出371,751万元。一般公共预算支出358,380万元，上解上级支出2,133万元，债务还本支出40,000万元，年终结余-28,762万元。2016年净结余（赤字）-28,762万元。

2016年，专项转移支付和一般性转移支付资金已按具体用途安排用于相关民生领域；均衡性转移支付补助资金55875万元，用于弥补县级财力缺口，发放工资及民生配套，以及弥补以前赤字。

（三）2016年政府性基金预算转移收支情况

2016年，政府性基金收入39,121万元，为预算数38，061万元的102.8%；其中：国有土地使用权出让收入28,114万元，国有土地收益基金收入983万元，农业土地开发资金收入6,547万元，城市基础设施配套费收入148万元，污水处理费收入170万元，其他政府性基金收入3,159万元；上级补助收入9,653万元；上年结余1,578万元；债务转贷收入53,024万元；2016年政府性基金转移性收入合计103,376万元。政府性基金支出50,326万元，为预算数39，639万元的126.9%；债务还本支出53,024万元；政府性基金转移性支出合计103,350万元。政府性基金年终结余26万元。

（四）2016年社会保险基金收支情况

2016年，社会保险基金收入合计76,630万元；其中：企业职工基本养老保险17,236万元，城乡居民基本养老保险基金10,515万元，机关事业单位基本养老保险基金1,096万元，城镇职工基本医疗保险基金11,963万元，居民基本医疗保险基金32,904万元，工伤保险基金1,909万元，失业保险基金792万元，生育保险基金215万元；2016年，社会保险基金支出合计60,993万元；其中:企业职工基本养老保险16,560万元，城乡居民基本养老保险基金10,407万元，机关事业单位基本养老保险基金912万元，城镇职工基本医疗保险基金6,806万元，居民基本医疗保险基金24,033万元，工伤保险基金1,473万元，失业保险基金752万元，生育保险基金50万元。2016年，收支结余15,637万元。

二、2016年地方政府债务余额情况

2016年未举借新的债务，年末政府负有偿还责任的债务限额保持不变，维持605,394万元，其中：一般债务426,470万元，专项债务178,924万元；年末地方政府债务余额486,736万元。2016年省财政厅下达政府置换债券转贷资金93,024万元；其中：一般债务40,000万元，专项债务53,024万元；主要用于偿还毕威高速项目资本金2,281万元，毕威高速回购资金30,945万元，珠市园区标准化厂房10,000万元，野马川二期标准化厂房（6栋）建设项目xx融资1,887万元，野马川园区公租房、廉租房建设项目1,011万元，赫章县第一中学项目建设1,000万元，赫章县2011年廉租住房2,000万元，赫章县西城区土地整治工程15,000万元，2013年地方政府债券转贷资金2,800万元，2013年第二批地方政府债券转贷资金1,000万元，赫章县2012年土地储备项目7,000万元，赫章县“十二五”通村油路项目9,000万元，赫章县中等职业学校工程项目1,717万元。

三、2016年“三公”经费情况

2016年全县三公经费决算合计2547万元，比2015年2656万元少109万元，下降4.10%。其中：公务接待费854万元，比2015年实际支出数1，018万元减少164万元，下降了16.10%，减少的原因主要是各单位严格按照中央出台的八项规定，以及省、市出台的十项规定，加强公务接待管理，对不符合规定的支出一律不予报销，减少了接待支出；公务用车购置及运行维护费1691万元,比2015年1638万元增加53万元,增长3.26%；其中:公务用车运行维护费 1474万元，比2015年实际支出数1638万元减少164万元，下降9.99%，主要是因为进行公务用 车改革，严格控制公务用车运行维护费；公务用车购置费217万元,2015年同期0万元,增加217万元,主要是县委办机关事务管理中心购置4辆中型载人汽车；因公出国（境）费2万元，出国1人。

四、主要财政工作情况

2016年全县财政工作在县委、县政府的领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，各级财税部门认真履行职责，狠抓增收节支,保障了全县干部职工工资的发放，保障了机构的正常运转和重点民生支出，保障水平进一步提高。

（一）财政收入质量进一步提高。以推进供给侧结构改革为主线，适度扩大总需求，经济社会保持平稳健康发展，在此基础上，财政改革继续深化, 各项工作取得新成效;一般公共预算收入完成40,284万元,同比增长31.82%,其中:税收收入完成32,164万元,税收收入同比增长53.85%；严格控制非税占比,扩大税收在一般公共预算收入中的比重,税收占比达79.84%。

（二）坚持依法理财，财政管理和服务水平不断提高。2016年，县财政从资金的筹措、分配和管理着手，保障了县委、县政府重大决策部署落实到位。一是依法加强税收征管，培植税源,抓好国有土地出让金等基金的收缴，扎实抓好“收支两条线”管理工作，全力组织一般公共预算收入和政府性基金收入；二是合理安排调度资金，按照“有保有压、有促有控”的思路，调整和优化支出结构，优先保障法定和重大项目支出，兼顾好民生支出，促进社会事业全面发展；三是依法接受人大监督、审计监督和社会监督，完善部门预算编制，加强预算执行管理，提高年初预算到位率和财政收支均衡性。

（三）财政科学化、精细化管理水平进一步提高。一是严格预算管理。建立健全预算执行、预算编制和预算绩效评估互动机制，做到预算编制科学、预算执行严格、预算约束坚强、预算监督有力、预算评估规范，加快支出执行进度，进一步提高支出进度的均衡性和预算执行率，严格控制一般性支出的增长，杜绝铺张浪费，降低行政成本。二是加强专项资金管理。全面清理和完善现有各类专项资金管理制度，建立科学合理、层次清晰、覆盖全面的资金管理制度体系；强化对专项资金分配、管理、使用的全程监控，将所有专项资金纳入国库集中支付管理，提高财政资金的使用效益；三是强化财政监督。加强财政资金会计监督和单位内部监督，加强执法检查,委托中联信、毕节亚太联合会计师事务所对乡镇财务进行全面检查,摸清存在的问题，对存在的问题提出整改意见,为全方位、多层次的财政监督机制建设奠定基础；深入开展财政支出绩效监督，拓展监管事项，突出财政监督的针对性、可操作性和实效性，全面提升财政监督能力；加强会计从业人员资格监管，规范会计从业人员行为，提高会计信息质量；认真开展2015年决算和2016年预算公开工作,做到公开及时、内容完整、程序合法，全县共117家单位公开预决算。四是加强国有资产管理。建立行政事业单位国有资产动态监管体系，开展好乡镇、县直行政事业单位国有资产管理的检查、指导，督促完善管理制度和国有资产账务管理，促进国有资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，使国有资产管理走上规范化、制度化的轨道。五是完善政府采购制度。以公务用车、办公设备、服务、工程类采购为重点，不断扩大政府采购范围和规模，积极探索完善采购方式，进一步发挥财政对政府采购工作的监督作用。六是加快财 政信息化建设步伐。推进县乡两级网络建设，整合应用系统，建立财政应用支撑平台，为各项财政改革顺利推行提供有力的技术支持，国库集中支付系统从农行支付的资金通过网上银行进行支付，大大节省了资金支付的在途时间，减轻了代理银行柜面业务压力，减少重复工作量和降低支付信息差错率，同时，突破了支付清算时间限制，实现24小时全天候办理业务，提高了财政资金支付业务的效率和便利性。

（四）加强对接协调，积极争取上级政策、项目和资金支持。积极加大与上级财政部门，尤其是省财政厅的汇报和对接力度，积极争取中央、省、市的政策支持、项目扶持和资金倾斜。2016年共争取上级补助资金320，116万元，上级项目和资金投入的不断加大，有效缓解了县级财政支出压力，使县级财政在“保工资、保运转”的基础上，投入更多的资金用于保障和改善民生。

主任、副主任、各位委员！赫章县人大常委会始终高度重视财政改革发展工作，有力促进了现代财政制度建设。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，自觉接受赫章县人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，努力促进赫章县经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！

附：2016年一般公共预算收支决算表 2016年政府性基金预算收支决算表 2016年社会保险基金收支决算表 2016年“三公”经费支出决算表

2016年8月28日

决算报告【篇12】

（一）资产负债表

一）表资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表。资产负债表主要反映资产、负债和所有者权益三方面的内容，并满足“资产：负债+所有者权益”平衡且要求：

1、资产应当按照流动资产和非流动资产两大类别在资产负债表中列示，在流动资产和非流动资产类别下进一步按性质分项列示。

2、负债应当按照流动负债和非流动负债在资产负债表中进行列示，在流动负债和非流动负债类别下再进一步按性质分项列示。

3、所有者权益一般按照实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润分项列示

二）资产负债表的编制

1、根据总账科目余额填列。如“应收票据”、“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“应收票据”、“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。

2、根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。

3、根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

4、根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。如资产负债表中的“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等项目，应当根据“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等科目的期末余额咸去“坏账准备”、“长期股权投资减值准备”、“在建工程减值准备”等科目余额后的净额填列。“固定资产”项目，应当根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列；“无形资产’’项目，应当根据“无形资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列。

5、综合运用上述填列方法分析填列。如资产负债表中的“存货”项目，需要根据“原材料”、“委托加工物资””、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去“存货跌价准备”科目余额后的净额填列。

（二）利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的报表。

我国企业的利润表采用多步式格式，主要编制步骤和内容如下：

决算报告【篇13】

各位领导、各位代表、职工同志们：

满怀着二次创业的澎湃热潮，涌动着创造财富的豪情壮志，承载着六千多名员工与企业共同富裕的美好期盼，我们迎来了aa 公司首届一次职代会的隆重召开!我受董事会委托，向大会作aa 公司财务预、决算报告，请予审议。报告共分两部分。

20，是aa 公司发展起步的第二年，也是经受考验，艰辛创业并夺取重大胜利的一年。一年来，aa 公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻控bb及cc对财务工作的要求，做了大量工作，不断提高集团财务工作的管理水平。对财务重大费用开支和项目建设开支，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行，圆满完成了aa下达的工作任务，各项经营指标全面超额完成计划，取得了极不平凡的卓越成就，再一次取得了骄人业绩。

(一)经营困难前所未有，目标任务超额完成。年，面对原料上涨，电价、关税上调，硅铁欧盟反倾销困难，人民币升值等严峻形势，aa 公司累计生产冶金类产品共计73.75万吨，其中生产硅铁35.74万吨，生产硅锰6.67万吨，工业硅2.26万吨，电石21.57万吨，硅微粉7.52万吨，碳化硅0.72万吨。销售各类冶金产品70.16万吨，其中销售硅铁33.58万吨，硅锰7.15万吨，工业硅2.18万吨，电石20.68万吨，硅微粉6.58万吨，销售碳化硅0.68万吨。实现营业收入总额为257,460万元。实现现利润总额20,831万元(已剔除少数股东权益)，比计划利润18,000万元增加2,800万元。出口创汇2.04亿美元，实现税费13,999万元,利税合计34,830万元。产值与效益同步增长，超完成了预期经营目标。

(二)资产规模增长，经济实力增强。截止2007年12月，aa 公司总资产为273，574万元，其中流动资产137,753万元，固定资产118,186万元,在建工程14,289万元。总负债187,674万元，其中流动负债103,704万元，长期负债83,970万元，净资产为85,900万元。aa 公司本期末资产负债率为69%，从整个资金运转情况看，资产结构和资金状况趋于合理。

(三)节能降耗措施初见成效。2007年aa 公司成本费用共计支出241,237万元。其中生产成本支出为197,925万元，销售费用支出18,492万元,管理费用支出4,118万元,财务费用支出3,431万元(主要为利息支出2,167万元,汇兑损失1,187万元),销售税金及附加支出

17,271万元(主要为出口关税支出)。2007年全集团业务招待费支出240.71万元，占销售收入的0.1%，与企业会计制度规定的0.3%相比降低0.2个百分点，实际总额比会计制度规定提取额降低512.48万元，节约68%。在电价、原料价格一路上升等不利条件下，有效地将成本费用控制预算范围内，为今后更好地推进节能降耗，打造竞争优势奠定了基础，提供了保障。

(四)项目迎难而上，工程建设快步推进。面对工期压力，硅铁四期项目争分夺秒，抢抓进度，截止12月底硅铁十分厂、十一分厂、十二分厂已全部投产，工程建设取得了巨大成果。2007年底，aa 公司累计完成项目总投资156,310万元，投入资金133,150万元。其中硅铁、金属镁项目已完成投资127,579万元，投入资金107,317万元。EJM硅锰项目硅锰一期工程已完成投资16,828万元，投入资金14,944万元。硅锰二期工程已完成投资1,365万元，投入资金1,365万元。工业硅项目已完成投资10,538万元，投入资金9,524万元。

在过去的一年里，我们克服重重困难，化解外部矛盾，凝聚奋斗汗水，承载不懈追求，突出生产与建设同步的主线，锲而不舍，百折不挠，自加压力，团结奋进，实现了重大跨越，开创了坚实起点。一年来，财务工作立足本职，服从全局，整章建制，提升管理，求真务实，卓有成效地开展了以下工作：

(一)加强基础管理，提升理财水平。基础管理是企业赖以生存与发展的基石。财务基础管理的任何疏漏，必然招致意想不到的损失

浪费。我们始终以夯实基础管理为着眼点与落脚点，花大气力抓管理，狠下功夫堵漏洞，健全财务组织体系，规范帐务，统一单证，完善报表，强化监控，财务管理工作在上新台阶。

(二)加强资金计划管理，加快货款回收。资金管理是财务管理的重点章节，资金运筹是维系企业生存的源头活水，现金流不畅或枯竭，必将造成企业举步危艰。资金管控至关重要，资金运筹刻不容缓。

1、根据轻重缓急，从紧从严，自求平衡，统筹安排生产资金，确保生产资金及时支付。

2、催促货款快速回收，加大货款清欠力度，保证资金源头畅通。

(三)及时掌握税务信息，落实税收优惠政策。税收政策的深入研究，广泛应用，有利于在依法经营，照章纳税的前提下，合理避税，增收节支。2007年，我们及时掌握税务政策变化，全面了解税法改革举措，并经广泛磋商，大力周旋，最终成功获得埃肯公司增值税税收减、免政策，为集团公司取得了实质性的经济收益。

(四)以队伍建设为基础，拓展服务功能。随着公司业务的超常规发展，经济活动的日趋复杂，财务运行规模持续扩大，这不仅对财务工作提出了新任务、新要求，而且随着资金收付总量的大幅度增加，财会人员的业务处理量、工作强度急剧增大，队伍建设显得尤为重要和迫切。增强员工责任意识，努力营造积极向上、奋发有为、干净干事的良好氛围。提高办事效率，深化优质服务活动，加强工作效能建设，提升队伍整体形象。

除此之外，在欧盟对硅铁反倾销工作中，如果没有规范健全的财务和艰苦细致的工作，取得胜诉是不可能的。

2007年，财务工作认真贯彻落实控股集团和董事会年初工作会议所确定的经营目标及措施，全面强化成本控制措施，进一步规范财务核算，加强经营分析，把成本费用管理工作始终做为一项核心任务来抓，取得了很好的效果。以创建卓越财务管理为目标，进一步加强了财务会计基础工作。加强内控体系建设，提升了资金安全风险防范水平。加大税费协调力度，加强储备资金管理，有效发挥了资金的最大效益。

客观回顾全年的财务工作，成绩是主要的，效果也是明显的。但在实际过程中还存在一些有待于改进和完善的方面，主要表现：一是预算管理需进一步加强;二是财务人员管理意识薄弱，需加强培训学习，提高财务人员管理能力;三是各项管理制度执行力不强，内部制约机制作用发挥不充分，需认真整改落实。

20，是aa 公司继往开来，乘胜前进的重要之年，也是立足新起点，迈向新目标，谋求新跨越的关键之年。这一年，既是战略机遇期，又是经营攻坚年。我们一定要以乘势雄起之力，改革鼎新之道，登高远眺之志，超群绝伦之举，扬长避短，励精图治，锐意进取，再创辉煌。

2008年，aa 公司公司预算的主要经济指标是：硅铁生产52万吨，销售51.7万吨;硅锰合金生产8.3万吨，销售7.43万吨;硅微粉生产13.12万吨，销售10.33万吨;工业硅生产2.8万吨，销售2.8万吨;电石生产30万吨，销售30万吨;碳化硅生产0.72万吨，销售0.72万吨。共计实现销售收入383,922万元,全集团预算合并利润实现28,000万元,实现税金14,000万元,利税合计42,000万元。

2008年aa 公司计划生产成本支出287,810万元,营业费用支出30,385万元,管理费用支出7,899万元,财务费用支出2408万元,税金及附加支出26,588万元(出口关税),成本费用总计支出355,090万元。从以上数据看出，成本费用的支出是非常庞大的，所以成本费用的管理是企业管理的永恒主题，全体员工必须树立低成本就是高效益的管理思想，应在生产环节大力推行节能降耗，在管理环节实施降费增效，在财务环节加强资金的高效运作，全方位降低成本水平。

发展是我们的永恒主题，始终坚持“发展是硬道理”的根本原则，寻求高效益、高附加值项目建设我们的重任。2008年aa 公司将计划投资以下项目：

1、计划投资6.93亿元，建设99000千瓦余热发电项目。

2、计划投资1亿元，建设产能1万吨的氮化硅铁项目。

6.5万吨项目。

4、计划投资2.2亿元，拟建产能5万吨工业硅项目。

5、计划投资2亿元，拟建产能5万吨硅镁钙合金项目。

客观地讲，在外部环境没有趋于好转迹象，原料价格直线上升，关税税率再次上调，人民币不断升值，赢利空间极为有限的.情况下，完成预算目标，压力非常之大，对于这一点，各部门、各环节务必保持高度清醒的头脑，从目标的制定到任务的完成，都必须付出极大的心血和巨大的辛苦。经营目标要如期实现，就必须精细管理，集约经营，降本节费，这就要求广大员工必须坚决贯彻落实aa 公司总裁工作报告提出的奋斗目标与工作任务，精诚团结，共渡难关，齐心协力，齐抓共管。

2008年，aa 公司财务工作的指导思想是：当好参谋助手，标本兼顾，我们要紧紧围绕集团整体发展战略，以“打造世界硅都，在创世界第一”为目标，本着持续改进、精益求精的精神，坚持开展财务创新活动，适应新准则、完善管理制度、强化内部控制，具体抓好以下工作：

(一)加强内控体系的建立，夯实基础管理。

我们要结合自身实际情况，在已有基础上不断强化内控体系。一是要把内控体系程序建立起来，并坚持在实际工作中贯彻执行，发挥好监控作用。二是要注重财务信息的真实性，把信息披露工作纳入制度化管理。三是要强化资金安全，加强风险防范，建立风险预评估机制。

(二)深化全面预算管理，做到事前、事中、事后全方位的控制。

一是深化内部经营承包责任制，将成本责任纵向全面落实到班组和个人，横向落实到各业务管理部门。二是深化炉台核算管理，从源头上有效控制成本。三是深化成本管理的过程控制，建立一套适合冶金特点的全面预算管理办法，做到所有成本费用开支有预算，并按预算严格控制，使财务工作更精细化。

(三)推进比较管理财务信息化建设。

集团实施比较管理,必然需求大量的财务数字信息,财务信息化建设要符团管理要求，采取统筹规划、分步实施的原则。一是要建立准确完善的财务数据归集渠道。二是要使财务与供应、生产、销售等业务部门实现数据共享。为集团比较管理提供准确、公正的数据信息。

运用税收优惠政策，依法纳税，合理避税，选择低税负，避免多交税，开源节流，降低资金成本。

各位代表，职工同志们，让我们在集团董事会的统一领导运筹下，以坚定的信念、饱满的热情，同舟共济，不畏艰险，鼓足干劲，勇往直前，为创造健康、高效、绿色、和谐的鄂尔多斯冶金事业而努力奋斗!

预决算报告(集锦七篇)

时光匆匆，从来不会回头看，随着岁月流逝。这一阶段的工作又将过去。我们也该开始撰写这一阶段的工作总结了。总结回顾对于我们的工作阶段和人生阶段都是一项必须要完成的任务。怎么才能写出漂亮精美的工作总结呢？小编特意收集和整理了预决算报告(集锦七篇)，仅供参考，欢迎大家阅读。

预决算报告【篇1】

为认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》、《国务院办公厅关于印发20xx年政府信息公开工作要点的通知》（国办发〔20xx〕12号）、《区人民政府办公室关于印发全区“政务信息公开程度不高”问题承诺整改工作方案的通知》（东政办〔20xx〕14号）等文件要求，结合党的群众路线教育实践活动，商务局认真组织开展政府信息公开工作，现将政府信息公开工作自检自查情况报告如下：

（一）加强领导，健全机制。

商务局始终把信息公开的施行作为建设廉洁、勤政、务实、高效政府的一项重大任务，作为施政的一项基本制度，切实加强组织领导。

利用商务局政府信息公开网，实现网上服务，专门成立了由局长熊刚任组长，副局长任副组长，各科室负责人为成员的信息公开领导小组，领导小组下设办公室在口岸管理科，负责日常工作，商务信息网络的更新维护和向政务公开网提供信息工作。

从而使我局政府信息公开工作做到了有领导分管、有工作机构负责、有专人办理，切实保障了我局政府信息公开工作的顺利开展。

（二）明确职责，抓好落实。

把贯彻落实信息公开列入全局工作的重要日程。局长是落实信息公开的第一责任人，对执行信息公开负总责。局领导班子成员是落实信息公开的责任人，各科室负责人是落实信息公开的具体责任人。

各科室以贯彻实施信息公开为契机，以建设法治政府、服务型政府为目标，加强对本科室各项工作的领导，结合本科室的实际制定相应的措施和办法，进一步强化责任意识、服务意识、公仆意识和依法履行职责的法治意识，促进全局干部职工依法办事，正确履职，提高执行力和公信力，增强责任意识。

按信息公开的要求，周密部署，层层抓落实，把信息公开落到实处。

（三）召开专题会议，学习精神领实质。

信息公开实施以来，我局多次召开干部职工大会，学习传达信息公开和省、州有关文件精神，真正达到统一思想，提高认识，进一步明确贯彻落实信息公开的重要性和紧迫性。

信息公开涉及到商务工作的方方面面，能否真正执行好、落实好，关系到商务部门服务经济社会发展的成效，关系到商务事业的发展能力和服务水平。

我们只有不折不扣地贯彻落实好信息公开，才能建设一支政治坚定、业务精湛、作风过硬、服务优良的商务队伍；才能履行好国家赋予的商务管理和服务职能，提供高效、便捷、优质的服务，促进我市商务事业又好又快发展。

同时积极组织全局干部职工参加信息公开内容考试，所有参考人员均取得优异的成绩。

（一）信息公开及时符合要求。

我局对政府信息由近及远进行了认真梳理，信息公开正式施行后及时明确政府信息的公开属性，并将政府信息分为主动公开、依申请公开、不予以公开三类。

同时在网站的醒目位置上设置了信息公开、通知公告、机关建设，信息公开栏下设信息公开年报、公开指南、依申请公开、机构设置、政策法规、规划计划、公共监管信息、应急管理等栏目，凡属于应当主动公开的已按照政府信息模式和规定的程序纳入政府信息公开目录并在政府信息公开网和商务之窗网站上公布。

（二）建章立制，规范运作程序。

结合商务管理体系，建立程序化、规范化的管理运行机制，健全和完善规章制度。尤其对依法保留的行政审批事项，简化办事程序，明确审批科室和审批人员应负的责任和义务。

结合信息公开的贯彻落实，建立和完善了机关工作管理制度和主动公开、依申请公开、保密审查、评议考核等相关工作制度以及信息发布的保密审查和程序，凡未经过分管领导审核批准的信息不得向外发布，从工作程序到岗位责任，做出了明确规定，较好地规范了工作程序和依法行政行为，提高了工作效率。

并按照信息公开的规定，对外实行所有业务公开化、程序化和制度化管理，所有的制度、程序、结果全部通过政府门户网形式向外公开，自觉接受上级和社会的广泛监督。

（一）商务局主要采取在“XX区商务局网站上公开的形式，公民、法人和其他组织可以通过上网查阅，也可以通过有关媒体获取相关信息。

（二）信息公开内容丰富符合要求。实现对机构职能、政策法规、商务信息、行政许可、行政执法等方面的公开，逐项对商务局政府信息公开网站进行补充和完善，在公众参与方面，公布了网上服务、查询、举报等全面的联系方式，实现了为民服务、信访举报、反映问题和咨询的功能，在网站设计方面，首页的栏目、内容和布局更趋于完善合理，用户访问内容便捷。

包括：

1、机构名称、办公地址、工作职责；主要领导姓名、职务及工作分工；内部科室设置、基本职能及其人员分工、联系电话；

2、工作报告，年度、半年、阶段性的工作总结；

3、有关商务工作的法律、法规、规章和规范性文件；

4、干部任免公示，公务员录用程序及录用结果；

5、部门审批备案流程及审批备案情况；

6、工作简报、商务工作动态；

7、财政预决算、“三公”经费使用情况；

8、家电下乡资金发放。

9、其他便民服务项目。

（二）各类政府信息产生后，商务局都能做到尽快予以公开。

最晚自信息产生后的7个工作日内通过商务信息公开门户网站公开，如法律法规对政府信息期限另有规定的，按规定执行。

20xx年1—11月，共发布原创信息52条，比去年同期的33条增加19条，增长58%。

（一）商务局受理政务信息公开申请，受理机构为商务局政策法规科和信息科，并上网公布办公地址、办公时间、联系电话及传真、邮编、电子邮箱。

（二）本年度没有发生依申请公开政府信息相关数据。

（一）20xx年商务局政府信息公开没有引发举报、投诉、行政复议和行政诉讼的情况。

（二）如果引发举报、投诉、行政复议和行政诉讼，我局都将按照信息公开规定和相关程序进行处理及应对。

（三）主要经验及教训。主要是州商务局及时向公民、法人或其他组织公布了举报、投拆、行政复议和行政诉讼部门及本局监督电话、地址、邮编，并提出处理的意见及应对措施。

（一）及时制定《商务局行政问责制服务承诺制首问责任制限时办结制实施方案》及《商务局服务承诺制首问责任制限时办结制实施细则》，并上网公布，同时将八项服务承诺、行政问责事项、行政问责方式等重要内容和商务局机构、人员情况进行公示，制作了工作牌。

（二）制定了《商务局服务承诺书》，同时提出履行“八项承诺”、实现“四个转变”的服务理念。

八项承诺：

一是不让虚假的事情在我这里进出；

二是不让商务信誉因我受到损害；

三是不让商务制度改革在我这里受阻碍；

四是不让影响和谐的事在我这里发生；

五是不让商务工作的秘密在我这里泄露；

六是不让商务人的形象因我受到破坏；

七是不让不正之风在我这里滋生；

八是不让违法违纪的现象在我身上出现。

四个转变：

一是在服务意识上由要我服务向我要服务转变；

二是在服务时效上由事后服务向超前服务转变；

三是在服务内容上由单一服务向综合服务转变；

四是在服务层次上由一般服务向深层次服务转变。

并作为州商务局政治建设、思想建设、文化建设、作风建设、组织建设和业务建设的行为准则，自觉接受社会监督。

（一）目前存在问题和不足。虽然我局在信息公开上做了一些工作，公开执行情况有了较大改善，但我们认为仍然存在许多不足之处，主要表现在：

一是政府信息公开工作规范性有待进一步加强；

二是部分栏目建设仍不够完善；

三是主动向社会公开信息的领域有待于进一步拓展。

（二）改进措施。加强栏目内容建设，加强内部专业协调，提高商务服务功能。

在今后的工作中，我们继续积极贯彻落实上级有关文件精神，做好商务部门信息公开工作，丰富信息公开内容。

预决算报告【篇2】

一、农业农村工作。

1、春耕生产。积极向农民推广新技术、新的优良品种，确保种子、化肥等物资的正常供应，及时帮群众解决育苗水的问题，为全乡水稻全年丰收打下了坚实的基础。

2、春防工作。畜牧业经济也是农民增收致富的另一个渠道，为保证畜牧业健康、持续发展，全乡集中力量利用3、4月时间开展了消毒和免疫工作，消毒和免疫率达100%，确保了全乡清洁无疫。

3、大力发展现代农业和产业化经营，进一步优化产业结构。重点发展核桃、药材等具有潜力的优势产业，并采取产业化、规模化、基地化的形式做大做强。

一是扩xxx村核桃基地的种植面积，抓好抓实园区的管护；

二是规划落实xxx村药材基地100亩，成立了“南天中药材专业合作组织”。

4、防洪抗旱工作。为确保全乡广大群众生命财产安全，我乡成立了以乡长为组长，分管领导为副组长的防洪抗旱工作领导小组，编制了工作方案，加强了防洪抗旱预警、监测、值班制度，保障了防洪抗旱物资储备，该项工作正在有条不紊的推进。

1、渠道清淤。为充分发挥xxx水库左右干渠、xxx村河道干渠的功能，解决农田灌溉，积极组织xxx村、xxx村群众开展渠道清淤工作，共完成渠道清淤500米，其中xxx村300米，xxx村200米。

2、农村公路建设。为改善农村整体面貌，提高农村通达、通畅的能力，结合我乡农村公路成功的经验，今年上半年已硬化村道3条，全长4.5公里，其中xxx村3.2公里，宋家村1.3公里。

1、综治、维稳工作。建立整体联防机制，坚持惩防结合的方针，加强法律宣传教育工作，做好“六五”普法总体规划，建立青少年法制教育基地，整治校园周边环境，深入开展“严打”斗争，大力扫除“黄、赌、毒、拐”等社会丑恶现象，正确处理和完善化解人民内部矛盾，建立大接访、大调解工作机制，深入开展人民内部矛盾纠纷排查和调处工作，推进我乡社会安定的良好局面。

2、安全工作。详实制定各种安全预案，定期或不定期组织安全生产办公室工作人员对安全隐患进行排查，上半年全乡无一七安全事故发生。

1、计划生育。认真贯彻实施《人口与计划生育法》，依法管理，严格控制人口增长，提高人口素质。加强计划生育法律法规宣传，规范执法程序，完成社会抚养费征收入库17.5万元，实现了时间过半，任务过半的目标。重视妇女儿童工作，认真实施妇女儿童发展规划。

2、加快发展文化和卫生事业，重视和建设乡、村文化设施，加强文化市场建设和管理，做好“扫黄打非”工作，加快村村通广播电视事业发展。为丰富群众物质文化生活，乡文化站通过项目的审批，建设主体工程已快竣工。

3、环境综合治理。集中开展xxx和村庄庭院美化等专项治理工作，基本达到了四化体系标准。

一是继续对生活垃圾实行卫生填埋等无害化处理；

二是搞好了小街小巷、居民集中区环境治理、卫生死角的整治工作；

三是加快了对集贸市场的整治力度，认真清理街巷摊点乱摆乱放行为；

四是结合建设社会主义新农村的相关要求，重点抓好了清污水、清污泥、清垃圾、清杂物“四清”工作；五是开展庭院环境美化、绿化工作，治理乱搭乱建、乱堆乱开放等问题。狠抓督查考核。

一是城乡环境综合治理领导小组定期不定期对各村、各单位进行了明查暗访，并针对出现的问题及时进行了处理，对相关人员进行了责任追究；

二是向社会公开招聘一批城乡环境综合治理特约监督员进行监督；

三是将此项工作纳入了乡党委、政府的年度综合目标考核，确保我乡城乡环境综合治理工作顺利进行，取得实效。

1、xxx居民饮水工作。水是生命之源，为切实解决xxx居民生产、生活饮水困难，乡政府四处寻找水源，多次邀请水利局专家到我乡实地勘查水源，目前该项工作正在进行。

2、幸福家园工作。为切实解决五保户生活及住房问题，改善五保老人生活条件，我乡幸福家园6月前完成室内装潢，充实了室内生活设施，入住的五保老人生活条件得到了极大的改善。

3、做好就业和社会保障工作和富士康招募工作。认真落实各项扶持就业政策，积极开发就业岗位。实施农民培训及农村劳动力转移就业工程，促进农村劳动力转移，上半年共计培训农民526人次。

4、健全社会救助体系，完善农村五保户生活保障制度，做好救灾救济工作。

六、政府自身建设得到加强。

按照建设“规范、勤政、务实、高效、廉洁”政府的要求，加强了规范化、制度化建设，制定并完善乡干部学习、考勤、财务管理等各项制度，重点开展反腐倡廉警示教育，建立健全党风廉政建设有关规定，推动了干部作风转变，提高了工作效率，党员干部行政行为进一步规范。

工作中存在的问题：

从总体工作情况看，全乡上半年工作虽然取得了阶段性成效，但工作中还存在一些不容忽视的问题。招商引资、项目建设进展不平衡。由于地理区位较差，招商引资比较困难，启动、在建项目较少，部分项目仍处于跟踪、洽谈阶段。

根据自查情况，针对各方面存在的问题，努力做到：明确任务，落实责任。针对上半年未完成工作的具体情况，乡党政主要领导亲自督查指导，各分管领导具体负责落实。要克服一切不利因素，抢抓时间，迎难而上，快速推进，确保各项工程顺利实施，圆满完成。

预决算报告【篇3】

赛罕区文体旅游广电局20xx年部门预算已于批复后20日内在本级政府和财政部门门户网站分目录分类型向社会进行了公示。

部门预算公开内容包括部门主要职责及机构设置情况、部门汇总预算、预算收支增减变化情况、机关运行经费安排、政府采购情况、专业名词解释、部门收支总体情况、部门一般公共预算收支情况、部门政府性基金收支情况、部门国有资本经营预算收支情况、国有资产占用情况、部门收支总体情况、财政拨款收支情况。预算重点项目绩效目标没有完整及时的公开，我局及时采取措施予以纠正，并在的部门预算申请及时的按要求申报绩效目标。绩效目标依据明确、具体、可衡量，并可实现将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济效益、社会效益为目的的管理。

一般公共预算“三公”经费公示了“三公”经费增减变化及原因，包含总额、分项数额及增减变化原因等，一般公共预算“三公”经费支出表按“因公出国（境）费”、“公务用车购置及运行费”、“公务接待费”进行了公开；一般公共预算支出情况表公开到功能分类项级科目；一般公共预算基本支出表公开到经济性质分类款级科目。

(四)公开方式。

在本级政府和财政部门门户网站公开，并永久保留。

（一）及时性。

赛罕区文体旅游广电局20xx年部门决算已于批复后20日内在本级政府和财政部门门户网站分目录分类型向社会进行了公示。

部门决算公开内容包括部门主要职责及机构设置情况、部门汇总决算、决算收支增减变化情况、机关运行经费安排、政府采购情况、专业名词解释、部门收支决算总体情况、部门收入决算总体情况表、部门支出决算总体情况表、财政拨款收支决算总体情况表、一般公共预算支出决算情况表、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况表、一般公共预算“三公”经费支出决算情况表、部门政府性基金收支决算表情况、重点项目绩效自评及重点绩效评价结果收支情况。

（三）细化程度。

一般公共预算“三公”经费公示了“三公”经费增减变化及原因，包含总额、分项数额及增减变化原因等，一般公共预算“三公”经费支出表按“因公出国（境）费”、“公务用车购置及运行费”、“公务接待费”进行了公开；一般公共预算支出情况表公开到功能分类项级科目；一般公共预算基本支出表公开到经济性质分类款级科目。

（四）公开方式。

部门预算公开情况。在本级政府和财政部门门户网站公开，并永久保留。

决算数据真实、准确、全面。不存在虚列支出问题和决算与账面不符问题。

预决算报告【篇4】

在个人简历中提高的逻辑性的要点：首先要能够正确的使用语言文字，以及标点符号，还要能够争取的使用逻辑关联词。其次，在编写个人简历上，也要讲究实事求是的原则。

本人性格热情开朗，待人友好，为人诚实谦虚。工作勤奋，认真负责，能吃苦耐劳，尽职尽责，有耐心。具有亲和力，平易近人，善于与人沟通。

希望岗位： 建筑施工类-工程预决算/施工 建筑施工类-工程监理

▌2015-11-01--2016-09-15：台州金康建设有限公司

职位描述：该公司主要是做标书。呆在公司主要的职责是做技术标和商标标，然后开标，这一流程的工作。

职位描述：主要是跟师傅学下算量，以及书写格式，然后基本的操作下广达软件。

职位描述：大学第一年暑假进去，主要熟悉一下办公氛围，然后再跟师傅学习一下。

2012-09--2015-06 长征职业技术学院 建筑类/建筑工程 大专

语言能力： 英语：一般(大学生英文等级A级); 中文普通话：熟练

计算机详细技能： 熟练Word和Excel。CAD也基本会画，鲁班钢筋软件，广达软件

在求职中人们首先要做的工作就是编写个人简历，相信大部分的人也能够认识到个人简历的重要性，个人简历写的好不好直接关系到求职的成功与否。写一份优秀的个人简历成为现阶段求职者的主要目标，而在一份个人简历优秀的个人简历中，重点突出是其标准之。而在编写个人简历上有哪些重点要突出呢?重点的'突出也是有一定的讲究的。

在重点突出的方式上就是其需要讲究的一点，在个人简历中包含有不同的项目，像是个特长、教育经历、工作经历、兴趣爱好，还有个人的信息档案等等。就不同的求职意向，有着不同的重点，在重点突出的方式中可以选择一字体的不能同，后者是字号的不同来起到强调的作用。也可以选择忽略次要的部分，来突出重点部分，比如说在工作经历中，哪些与求职意向无关的直接不写，那么，重点部分也就突出出来了。

在编写个人简历的时候，你所突出的重点也要懂得换位思考。所谓换位思考其实就是站在招聘官的立场来编写简历，你所突出的重点不能是你认为的重点，而是要满足对方的要求，要是对方认为的重点才是真正的重点，换位思考下的重点效果更好。

在个人简历中突出重点部还需要讲究一定的度量，不是说重点越多越好，要知道重点能够突出出来是靠其他的衬托，一旦过度就会导致重点不突出了。

预决算报告【篇5】

根据《河南省财政厅关于开展全省预决算公开情况专项检查的通知》要求，焦作市财政局启动了全市预决算公开情况专项检查工作。本次检查时间为10月28日至11月20日，由市财政监督检查局牵头，组成2个检查组对全市各县市区预决算公开情况进行检查。

这次检查采取下查一级的方式进行，全面检查新《预算法》颁布以来各县市区政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算公开情况。检查只针对20xx年预算和20xx年决算公开情况，不溯及以前年度。

检查内容包括：

一是及时性。重点关注预决算是否在批准(批复)后20日内向社会公开，预决算公开工作是否10月31日前全部完成。

二是完整性。重点关注经同级人大批准的政府预算报告、报表以及相关说明是否全部公开。政府预决算公开内容是否包括公共财政收支预决算、政府性基金收支预决算和国有资本经营收支预决算;是否除涉密部门外，所有使用财政拨款的部门都公开了部门预决算;是否将同级财政部门批复的预决算表全部公开。各级、各部门是否公开本级、本部门“三公”经费财政拨款预决算总额和分项数额。

三是详细程度。重点关注各级政府和部门预决算是否全部公开到支出功能分类项级科目(涉密内容除外);一般公共预算基本支出是否已经按经济分类公开;是否将“公务用车购置和运行费”细化公开为“公务用车购置费”和“公务用车运行费”;“三公”经费决算公开是否细化说明因公出国(境)团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额;是否对“三公”经费预决算增减变化原因进行说明。

四是其他。关注是否在同级政府或财政部门门户网站上设立预决算公开专栏，汇总集中公开政府预决算、部门预决算及“三公”经费预决算等内容;各级财政部门是否建立预决算公开定期统计和汇总上报制度等。

预决算报告【篇6】

在这个竞争激烈的时代，所有求职者都想让自己的个人简历在数以万计的个人简历中脱颖而出赢得招聘官的青睐，从而获得面试机会，为自己赢得一份满意的工作。但是如何写好个人简历就成为广大求职者们最关心的事，于是很多求职者会把个人简历的重点放在自我评价上，认为把自我评价写的完美就能博得招聘官的好感，当然自我评价是影响个人简历通过率的重要因素之一，但是作为求职者的你真的会写自我评价吗?

自我评价是对求职者对自己的一个论述，是让招聘官通过短短几句话就对求职者有一个大致的了解。在个人简历的自我评价中可以竟可能的扬长避短，求职者将自己的优势全部表现出来，比如有自制力、性格大方开朗、组织能力强、适应能力快、不推卸责任等等。当然如果求职者有值得一提的'学业成就也可以在自我评价中编辑出来，但是在个人简历中书写自我评价的时候切勿做过分的润色。一个好的自我评价是具有真实可靠性的。如果在简历中让自我评价失去了本来该有的真实性也就不存在任何意义了，还会让招聘官感到反感，从而失去面试机会

在编辑个人简历中的自我评价前要有一个明确的求职目标，根据求职目标来编辑自我评价。每个用人单位对求职人员的要求都不同，个人简历中的自我评价就起到了一个很关键的作用，个人简历是否能通过取决求职者的自我评价是否能符合用人单位对人才的筛选。

预决算报告【篇7】

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

2016年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市第十六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，积极应对经济下行压力，全力组织收入，重点保障工资、正常运转和民生支出，有序推进财税改革，较好地完成了全年工作目标任务。

2016年，预计完成公共财政预算收入115935万元，同比上年完成108373万元，增收7562万元，增长7%。其中：

国税系统预计完成45000万元，比上年完成2万元增收22995万元，增长104.5%;

地税系统预计完成43461万元，比上年完成48875万元减收5414万元，下降11.08%;

财政系统预计完成27474万元，比上年完成37493万元减收10019万元，下降26.72%。

全年市本级一般预算收入78694万元，加上级补助收入306134万元、地方政府债券收入119700万元(含置换债券)、调入预算稳定调节基金10852万元、上年结转35383万元，全市一般预算收入总额为550763万元。

2016年，预计全市财政总支出514491万元，其中，一般预算支出411046万元(比上年382659万元增长7.42%)，上解上级支出3695万元，地方政府债券还本99750万元，收支相抵，结转下年支出36272万元，全年收支平衡。

主要支出项目执行情况如下：

1、一般公共服务支出33076万元，比上年增加2652万元，增长8.71%。

2、国防支出465万元，比上年增加41万元，增长9.67%。

3、公共安全支出14896万元，比上年增加1499万元，增长11.19%。

4、教育支出62817万元，比上年增加4430万元，增长7.57%。

5、科学技术支出1973万元，比上年增加498万元，增长33.76%。

6、文化体育与传媒支出8343万元，比上年增加2827万元，增长51.25%。

7、社会保障和就业支出79628万元，比上年增加4676万元，增长6%。

8、医疗卫生与计划生育支出49358万元，比上年增加1233万元，增长2.56%。

9、节能环保支出9219万元，比上年增加1904万元，增长26.02%。

10、城乡社区支出20529万元，比上年增加4708万元，增长29.66%。

11、农林水支出64827万元，比上年增加30万元，增长0.05%。

12、交通运输支出11304万元，比上年增加1739万元，增长18.18%。

13、资源勘探信息等支出11112万元，比上年增加350万元，增长3.25%。

14、粮油物资储备支出1794万元，比上年增加37万元，增长2.1%。

15、商业服务业支出2492万元，比上年增加61万元，增长2.5%。

16、住房保障支出34300万元，比上年增加737万元，增长2.19%。

17、其他支出155万元，比上年减少14万元，下降8.28%。

18、国土海洋气象支出3688万元，比上年增加558万元，增长17.82%。

19、金融支出24万元，与上年持平。

20、债务付息支出1043万元，比上年增加418万元，增长66.88%。

2016年，全市政府性基金收入21530万元，上级对本级政府性基金补助收入9068万元，上年结余11415万元，收入合计4万元，比上年完成63178万元，减少21165万元。政府性基金收入主要有：城市公用事业附加360万元、国有土地使用权出让20000万元、污水处理费450万元、散装水泥和新型墙体材料100万元、车辆通行费46万元、其他收入374万元。

2016年，政府性基金支出31900万元，比上年支出49777万元，减少17877万元。主要支出项目有：社会保障和就业支出3660万元、城乡社区支出25617万元、农林水支出88万元、资源勘探信息支出21万元、交通运输支出37万元、其他支出2477万元。

公司财务决算及下年度预算财务工作报告

公司财务决算及下年度预算财务工作报告

公司财务决算及下年度预算财务工作报告
各位代表：
受大会委托，我向大会作财务报告，请审议。
一、200x年度财务决算
200x年是xx公司发展史上的关键一年，在xx集团的英明决策及正确领导下，彻底淘汰了落后的xx生产线，xx生产线正式投入生产。全体员工在公司党政班子的带领下，团结一致，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的xx精神，继续以十六届三中全会和“三个代表”重要思想为指南，以公司三届一次职代会提出的各项任务为目标，进一步转变观念，抓管理，降成本，克服限电、原材料上涨等诸多不利因素的影响，不断完善经济责任制和岗位星级管理，苦练内功，在各种原燃材料价格大幅上涨，市场竞争日益残酷的情况下，仍取得了骄人的成绩，各项指标再创历史新高。全年产销首次突破100万吨大关，实现税利xx.89万元（含xx公司），公司综合实力进一步增强，为企业下一步的发展打上了坚实的基础。
200x年，公司生产xx.52吨，比上年增加214505.5吨，增长26.29；销售xxx.52吨，比上年增加207310.70吨，增长25.34；全年完成销售收入xxx.14万元，比上年同期增加15583.61万元，增长28.09；实现利税xx.89万元（含高翔公司），比上年减少782.54万元，降低11.46。
（一）费用完成情况
1、200x年xx单位制造成本xxx.18元，比上年增加29.28元，提高17.44。
成本上升的主要原因：
a、xx平均单价459.89元，比去年同期上升165.99元，升幅达56.48，使每吨xx成本上升22.84元；
b、xx单位电耗104.40度，比去年同期上升7.22度，使每吨xx成本上升3.32元；
c、xx单位电价0.46元，比去年同期上升0.03元，使每吨xx成本上升3.13元。
分步及各品种xx单位成本完成情况如下：
(1)xx：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17；
(2)xx：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27；
(3)xx：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12；
(4)xx：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86；
(5)xx：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48。
2、销售费用：全年发生xxx.53万元，同比下降58.81万元，下降10.48；吨xx销售费用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35。
3、管理费用：全年发生xx.83万元，同比增加xxx.31万元，上升5.44；吨xx管理费用46.92元，同比增加5.72元，上升xx.88，主要是支付给xx公司的租赁费。
4、财务费用：全年发生xxx.49万元，同比增加xx.23万元，上升23.35；吨xx财务费用6.01元，同比增加x.50元，上升xx.26。
（二）利润完成情况
200x年度公司实现利润xxx.99万元（含xx公司xx.99万元），同比减少928.20万元，降低xx.44，利润减少的主要原因：
1、xx平均单价比去年同期上升xxx.99元，影响利润1729.78万元；
2、xx上升，影响利润251.44万元；
3、xxxx，影响利润121.35万元.
综上述因素，扣除xx单价、销量等增利因素，全年实现利润xx.99万元。
（三）税金完成情况
200x年应交税金（增值税、营业税、城建税及教育附加费）2236.92万元（含xx公司），同比增加xxx.65万元，增长x.96，全年实际上交税金xx.80万元，企业增值税平均税负率为x.74。
（四）资产、负债及权益情况
1、200x年末资产总计xxx.83万元，同比增加xxx.15万元，增长6.53。
1)流动资产年末合计xx.45万元，同比增加xx.75万元；
2)长期投资年末合计xxx.05万元，同比减少xx.00万元；
3)固定资产年末合计xxx.33万元，同比增加xxx.40万元。
2、200x年末负债总计xxx.61万元，同比增加xx.23万元，增长8.06。
1)流动负债年末合计xxx.61万元，同比增加xxx.23万元；
2)长期负债年末合计xx.00万元，同比减少xx.00万元。
3、200x年末所有者权益总计xx.22万元，同比增长xxx.92万元，增长2.86。
（五）职工福利费支出情况
200x年全年计提职工福利费xxxxx.99元

公司财务决算及下年度预算财务工作报告第2页

，同比降低xxx.75元，降低2.94。各项福利费支出xxxxx.90元，同比降低xxxx.70元，下降11.63。其中：
1、职工医药费支出xxxx.00元，同比降低xxxx.50元，下降x.74；
2、独生子女费支出xxx.60元，同比增加xxx.60元，增加92.33；
3、煤气补贴支出xxxx.00元，同比降低xx.10元，下降5.12；
4、其它支出：xxx.30元，同比增加xxx.30元，增加69.12。
（六）财务评价指标
1、资产负债率：xx.49，同比上升1.02；
2、流动比率：xx.69，同比上升4.17；
3、速动比率：xx.91，同比上升0.69；
4、存货周转率：xxx，同比上升309.91；
5、应收帐款周围率：xxx，同比上升313.77；
6、资本金利润率：xx.13，同比下降22.94；
7、成本费用利润率：x.23，同比下降6.44；
8、销售利润税率：xx.47，同比下降7.15。
二、200x年度财务预算
200x年，国家继续加强宏观调控，困难与机遇并存。面对日趋激烈的市场竞争环境，我们要继续以中央精神为指南，认真贯彻集团公司的各项战略意图，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的xx精神，科技创新，开源挖潜，居危思进，从俭从紧，进一步转变观念，以改革求发展，以科技创效益，继续实行经济责任制，岗位星级管理等一系列行之有效的管理办法。实施目标标杆管理，加快各类人才培养。在确保完成200x年生产、经营目标的同时，争取早日建成xx，靠新促强，在集团公司的正确领导下，通过全体员工的共同努力，我们有信心、有能力完成全年的生产、经营目标：产销完成xxx万吨，实现利税xxx万元。
根据公司今年的工作方针和工作目标，结合去年完成的实绩及今年的市场预测，我们对各项指标进行了逐一分解、落实，实事求是地安排了今年的财务预算。
（一）成本费用预算
200x年计划生产$$$$万吨，水泥平均单位制造成本预算为xxx.93元，要求比上年实际降低xx.25元。
1、分步及各品种xx单位成本预算。
(1)xx：单位成本xx.12元，要求比上年实际降低1.40元；
(2)xx：单位成本xxx.84元，要求比上年实际降低9.44元；
其中：xx单位成本xxx.35元；xxx单位成本xxx.37元。
(3)xxx：单位成本xxx.95元，要求比上年实际降低xxx01元；
(4)xxx：单位成本xxx.61元，要求比上年实际降低20.01元。
2、产品销售费用：全年预算xxx万元。
3、管理费用：全年预算xx万元。
4、财务费用：全年预算xxx万元。
（二）利润及税金预算
1、200x年计划销售xx万吨，全年xx平均单位售价预算为xxx.43元，全年实现销售收入预算为xxx万元，实现利润总额预算为xxx万元。
2、税金（含增值税、营业税、城建税和教育附加费）全年预算完成xx万元。
3、全年利税合计预算完成xx万元。
各位代表：200x年的奋斗目标已经明确，应当看到，这个目标是本着实事求是的原则，结合200x年的生产、经营实绩，针对200x年市场出现的严峻形势和集团公司要求完成的效益目标，通过认真的分析，科学的测算而制订的。在新的一年里，我们要加大改革力度，内抓管理，外拓市场，在预算的执行过程中，开源挖潜，从俭从紧，严格控制xx成本，努力降低原、燃材料采购成本，充分调动营销人员工作积极性，降低应收帐款，促进资金回笼，从严控制各项费用开支，抓营销、拓市场、抓管理、促效益，全体员工团结一致，统一思想，积极发挥主人翁精神，参与企业生产经营管理，总结经验，明确目标，确保200x年生产经营目标的顺利完成，努力打造xxx。